财务部门报销差旅费怎么做会计分录
财务部报销差旅费的会计分录怎么写？
公司员工出差发生的各项差旅费支出，可据实报销。财务部报销差旅费时，应怎么写会计分录？
财务报销差旅费会计分录
没有向公司借钱：
借：管理费用-差旅费
贷：库存现金
借出时：
借：其他应收款
贷：库存现金
报销时全部花完：
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款
有剩余现金：
借：库存现金
贷：其他应收款
补款时：
借：管理费用-差旅费
贷：库存现金
差旅费报销单是否属于自制原始凭证？
差旅费报销单属于汇总凭证，也称原始凭证汇总表，是用来汇总一定时期内反映同类经济业务的原始凭证。
属于汇总凭证。原始凭证按照填制的手续及内容分类，可以分为一次凭证、累计凭证、汇总凭证 。
汇总凭证是指一定时期内反映经济业务内容相同的若干张原始凭证，按照一定标准综合填制的原始凭证。
常用的汇总原始凭证有：发出材料汇总表、工资结算汇总表、差旅费报销单等。
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
报销差旅费的会计分录怎么做？
公司员工因公出差发生的差旅费在公司制度范围内是可以报销的，会计人员对于差旅费报销的会计分录该怎么写？
报销差旅费的会计分录
1、员工出差时借款：
借：其他应收款—XX
贷：库存现金/银行存款
2、出差回来报销填写凭证：
借：管理费用—差旅费
贷：其他应收款—XX
3、如有余款：
借：库存现金
贷：其他应收款
4、如有超支：
借：管理费用—差旅费
贷：库存现金
什么是管理费用？
管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。包括的具体项目有企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、邮电费、绿化费、管理人员工资及福利费等。
管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益，企业应通过"管理费用"科目核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入"本年利润"科目的管理费用，结转后该科目应无余额、该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。
库存现金该如何理解？
库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。库存现金是企业流动性最强的资产，企业应当严格遵守国家有关现金管理制度，正确进行现金收支的核算，监督现金使用的合法性与合理性。
库存现金的总分类核算是通过设置“库存现金”账户进行的。“库存现金”账户是资产类账户，借方反映库存现金的收入，贷方反映库现金的支出，余额在借方，表示库存现金的余额。
