Question

怎样在银行购买现金支票?详细些!

Answer 1

购买现金支票的账务处理怎么做？

存款人向银行提取或支付给收款人现金的支票为现金支票，现金支票的购买可记入财务费用、管理费用等科目，相关的账务处理该怎么做？

购买现金支票的会计分录

1、银行购买现金支票直接在账户里扣款的：

借：财务费用——购买现金支票

贷：银行存款

2、购买现金支票的工本费计入管理费用—办公费会计科目，相关的手续费计入财务费用—手续费：

借：管理费用——办公费

财务费用——手续费

贷：银行存款

财务费用是什么？

财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用，包括利息净支出（利息支出减利息收入后的差额）、汇兑净损失（汇兑损失减汇兑收益的差额）、金融机构手续费以及筹集生产经营资金发生的其他费用等。

管理费用是什么？

管理费用是指企业为组织和管理企业生产经营所发生的各项费用，包括企业筹建期间发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的或者应由企业统一负担的公司经费、工会经费、董事会费、诉讼费、业务招待费等。

支票的分类？

1、现金支票

含义：支票上印有现金字样的。

用途：只能用于支取现金，不能用于转账。

2、转账支票

含义：支票上印有转账字样的。

用途：只能用于转账，不能支取现金。

3、普通支票

含义：支票上未印有现金或转账字样的。

用途：可以用于支取现金，也可以用于转账。

银行支票怎么填写

银行支票分为现金支票和转账支票，其填写方法具体如下：

收款人：现金支票收款人可写为本单位工作名称，即企业现金使用支票背面“被背书人”栏内加盖本单位的财务人员专用章和法人章；转账支票收款人应填写为对方单位名称。转账支票背面本单位不盖章。

付款行名称、出票人账号：为本单位开户企业银行名称以及银行账号，账号应小写。

人民币（大写）：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。

人民币（小写）：最高额度的前一个空白处打出“￥”字头去掉，要求数字完整、清晰。

用途：现金支票有一定限制，一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等；转账支票没有具体规定，可填写如“货款”、“代理费”等等。