Question

求助增值税的业务题计算

麻烦各位师兄师姐帮我算一下这业务题是如何算并列出计算过程，感谢万分了！
1． 某增值税一般纳税人，200x年10月购进货物4200 000元，其中：取得增值税专用发票上注明的货物金额为4000 000元，增值税为680 000元，同时支付货物运费40 000元，建设基金1000元，装卸费200元，运输中保险费2000元，取得运费发票：普通发票注明金额200 000元。本月销售货物不含增值税价款8000 000元，向消费者个人销售货物收到现金585 000元。将自产的产品用于职工福利，该产品成本10 000元，计税价格12 000元，上年购进的货物发生损失，进价为4000元，售价为5000元。
上述所有货物（产品）均适用税率17%。计算该纳税人当月应交纳的增值税额。

Answer 1

1、购进货物，进项税额=680000

2、 运费按7%进行抵扣，这里所说的运费是只货物运费和建设基金，装卸费和保险费不能进行抵扣。并且只有开具货运发票才能进行抵扣。（你这个部分的题干写的不是很明白呀，所以我只能说是：进项税额=（货物运费+建设基金）*7%这样子做）
3、本月销售货物，销项税额=8000000*17%=1360000
向消费者个人销货，是含税价格，所以，
销项税额=585000/（1+17%）*17%=85000
4、将自产货物用于职工福利属于视同销售，销项税额=12000*17%=2040
5、非正常损失应作进项税额转出，进项税额转出=4000*17%=680

本月应交增值税=1360000+85000+2040-（680000+运费那块抵扣的-680）=

呵呵，结果我就不算了哈~

Answer 2

进项税额：1、（40000+1000）*7%=2870
进项税额=2870+680000=682870
销项税额：8000000*17%=1360000
585000/1+17%=500000*17%=85000
12000*17%=2040
销项税额=1360000+85000+2040=1447040
应纳增值税=1447040+4000*17%-682870=764850

Answer 3

本月进项=680000+2800=682800
销项=1360000+85000+2040=1447040
进项转出=680
本月应交=1447040-682800-680=763560元