Question

应缴增值税计算题

某农机生产企业一般纳税人，2008年平6月销售自产拖拉机，取得不含税销售额200万元。为农民修理拖拉机取得现金15万元。本月购生产配件，取得防伪税控糸统增值税专用发票上注明销售额80万元，已通过税务机关认证并于当月申请抵扣，则该企业本月应缴纳增值税为多少
请多多帮忙。在这先谢各位了

Answer 1

销项税:15/1+17%*17%=2.18万
农机生产者销售自产拖拉机属免税项目
进项税:80*0.17=13.6万

应纳税:2.18-13.6= -11.42(待下期留抵)

Answer 2

农机税率10%，修理修配16%，进项16%。因此：

200*10%+15*16%-80*16%=9.6万元。