Question

会计上的几个问题

大家好,刚到一家新公司,是做贸易的,不汲及税务,银行存款.他们销售皮革,因为之前会计所做非常乱,所以我需要从元月份重新建账.问题1.他们有另两个分店,有大批发货,发时有时直接按购买进来的单价有时在成本价上加一毛,我是走其他应收款,可是单价有加一毛时,是否也要结转成本,用其他业务收入行吗?因为是他们的分店,不属于销售吧.2.退回商品时,是按售价入库的,那我已经结转成本的也要再做反分录吗?3.他们销售只开送货单,仓库没有开出库单,量又大,我每次确定收入结转成本时,多需要再找成本价与计算成本,产品有上千种,怎么办?4.产品计价方法是用先进先出法,我每次不需要先登记物资明细才知道成本价?5.物资明细的结存数量与金额需要每填列一行就写吗?还有其它相关的明细账与总账余额,分不清6.有两账以上记账凭证,多是应收账款只是明细科目很多能否只填列一个后面再写一张完写主营业务收入7.如果没有设置预收预付资产负债表中的应收账款是否直接用总账数额填,为什么?谢谢 !
你好,用先进先出法的销售退回成本单价是否要用现在我们的成本单价还是用以前结转的,如果用以前结转的,那库存商品的实际成本不是比现在的实际成本底.

Answer 1

我跟你说既然很乱的话，你们单位不涉及税务，所以没有什么好担心的，我建议你重新建账时，你先查公司的往业账，预收和预付相互对冲，其他应收和其他应付相互对冲，注意看一下它们之间的性质是不是一样的，不一样的可千万对冲，看它们之间的余额是多少，再就是去查查他们的存货情况，两个分店分开核算，按最新会计制度来核算，还有那成本核算方法，明显是增加会计的工作量，如果有软件还可以，如果没有的话那就麻烦了，还要查单子才能确定哪个先进来，不好弄，建议先弄好个的进项存软件吧，这样会好计算存货，如果不行的话可以按移动平均法来计算吧，他们之间没有多少差距的，反正又不涉及税收。没有设置预收和预付的话，我个人建议可以直接用总账数来填，不过就有一个问题，你在填的时候只有每个单位都有预收预付才可对冲填入应收账款中才行，有些只有一边的你用应收账款的借方和贷方也行，在理论是可行的，怎么决完全在于你，以上只是我个人意见，祝你好运吧！

Answer 2

不汲及税务不要调整存货明细各项成本价,直接做盘盈盘亏差价,借,货有关科目.

会计规则中,成本一经确定不能随意改变。按以前结转的单价结转符合财务规定。 另一方面对税务无关，随意那按以前按现在成本价结转。

Answer 3

最好把经济业务列举出来，用数字描述。这样看的明白