Question

一道税法的题目求解，求详细解答

某木业制造企业（增值税一般纳税人）主要以木材加工木制品，2011年3月发生以下业务
1自林场购进原木一批，取得林场开具的普通发票注明价款128万元，运至企业，支付运费8.9万元，取得运费发票，
2将购进原木部分制成高档桌椅，销售给某商场，取得不含税收入218万元，另外收取地区独家代理费用11.7万元
3将购进原木，加工成高档木筷一批，取得不含税收入58万元，废弃边角料用于加工成一次性木筷，取得不含税收入28万元
4本期购进一批一次性木筷，用于继续加工一次性木筷，该批木筷购进不含税价款14万元，取得增值税专用发票，已经入库，
5购进自来水、电取得增值税专用发票，注明价款28万元，运费1万元，地取得运费发票，购进一辆小汽车用于管理部门办公，取得专用发票，注明价款28万元，
（本期取得专用发票均在当月通过认证）
要求根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数
1）本期销售货物应纳销售项税额
2）本期可以抵扣的增值税
3）本期应纳增值税税额

Answer 1

1、进：8.9*7%=0.623
2、销：218*17%=37.06
11.7/(1+17%)*17%=1.7
3、销：58*17%=9.86
28*17%=4.76
4、进：14*17%=2.38
5、进：28*17%=4.76
1*7%=0.07
合计：
进：7.833
销：53.38
应纳：45.547
小汽车在2013年8月1日之后，进项税可以抵扣

追问

第五题打错了 应该是 5购进自来水、电取得增值税专用发票，分别注明增值税4.8万元和1.8万元；本期职工浴室用水2/5，电1/4
6 本期购进一台电锯，取得增值税专用发票，注明价款28万元，运费1万元，取得运费发票，进一辆小汽车用于管理部门办公，取得专用发票，注明价款38万元
就这两个问题了 求大神解答下~~~~

追答

1、进：8.9*7%=0.623
2、销：218*17%=37.06
11.7/(1+17%)*17%=1.7
3、销：58*17%=9.86
28*17%=4.76
4、进：14*17%=2.38
5、进：4.8+1.8=6.3
6、进：28*17%=4.76
1*7%=0.07
合计：
进：14.133
销：53.38
应纳：39.247
小汽车在2013年8月1日之后，进项税可以抵扣