Question

拿物品抵账会计分录该怎么做？求解答！

我在一家餐馆做会计，老板经常会请一个食品厂那边的人来吃饭，当然最后都是签单，可问题是他们会拿东西来抵账，所以不能把这笔钱待摊，这个分录该怎么做？
我是这样做的，看看对吗？
借：应收账款（食品厂）2398
贷：主营业务收入2398
如果拿东西来抵就是
借：库存商品
贷：应收账款（食品厂）
这样做对吗？会不会夸大利润？

Answer 1

要有抵账协议。最好是食品厂开具发票，没有发票也要列个价值清单
抵账分录：
按新准则，并且你们可能有债权损失，通常按债务重组准则执行；
通常分录如下：
借方：
库存商品 A公允价值（市场价）
营业外支出 A-C=B
贷方：应收账款C
或 营业外收入A-C=B

不考虑增值税。

抵账程序必须明确！

追问

因为这个食品厂也是老板开的，所以那边会拿一些酒类和饮料类来抵这桌饭钱，不会一次性抵完，在现在没抵的情况下能记主营业务收入吗？如果不能，拿该记哪个？

追答

可以计