Question

存出/存入保证金的相关问题;请高手指教!

业务1:我司开了一张20000.00元的发票给客户,实际收到客户的款项金额是25000.00元;

业务2:我司支付5000.00元的保证金给海关,

业务1中多收的5000.00元正是我司付给海关的那5000.00元,

请教:我应该如何做这几笔分录?
如果我支付给海关的保证金金额是10000.00,海关逾期会退还我司6000.00元,并且多收客户的1000.00不准备退还,我又该怎么做啊?

Answer 1

1.借:现金(银行存款) 25,000
贷 主营业务收入 17,094.02
应交税金 2,905.98
其他应付款-客户-代垫保证金 5,000

2.借:其他应收款-海关保证金 5,000
贷 :现金(银行存款) 5,000

如果海关收10000,退6000,他肯定会给你扣4000的相关单据,根据单据作:
借 其他应付款-客户-代垫保证金 4000
贷: 其他应收款-海关保证金 4000
借 银行存款 6000
贷: 其他应收款-海关保证金 6000
如果1000不退的话,就自己作一张1000元的现金支出证明,然后根据证明做:
借 其他应付款-客户-代垫保证金 1000
贷 现金 1000