Question

固定资产计提折旧时入错科目把应该入在管理费用-折旧费的科目入成了固定资产，而且已经跨年了

Answer 1

您好,会计学堂林琳为您解答

1、首先要看上一年年报是否报出，如果没有报出，建议直接修改上一年的凭证。如果报表已报出，则通过以前年度损益调整科目修改，在不考虑所得税的情况下， 1）借：以前年度损益调整 贷：固定资产 2）结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润,,注意本步骤可能涉及利润分配的其他项目（例如，提供法定公积金等）

欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问

追答

1、首先要看上一年年报是否报出，如果没有报出，建议直接修改上一年的凭证。如果报表已报出，则通过以前年度损益调整科目修改，在不考虑所得税的情况下， 1）借：以前年度损益调整 贷：固定资产 2）结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整,注意本步骤可能涉及利润分配的其他项目（例如，提供法定公积金等）