Question

损益类分录错误已经跨年，如何调账。谢谢

损益类分录错误已经跨年，如何调账。谢谢
2016年十二月份的账复印机折旧，应该是借：管理费用39.58 贷累计折旧。我做反了，做成借：累计折旧，贷管理费用。已经跨年了，现在二月份才发现，要怎么调账。会不会影响我今年的利润对不上？拜托了

Answer 1

跨年的损益类通过以前年度损益调整，不然会影响本年的利润的。
如果调整，那么原先调应该是：
借 管理费用76.16 贷 累计折旧 79.16 （但是跨年了，不能再用管理费用了，不然会影响当年的利润数据）
应该如下：
借 以前年度损益调整 76.16 贷 累计折旧 76.16
借 利润分配-未分配利润 76.16 贷 以前年度损益调整 76.16

Answer 2

金额较小
根据会计差错调整的准则规定
直接记入发生差错的月份的当期损益
不用追溯调整