小规模纳税人补缴上季度增值税该如何做账务处理
我公司是小规模纳税人，因为自查补税，在4月28日，1月份补申报收入30000元，补缴增值税900元。4月20日之前，第一季度企业所得税已申报。那这补申报的收入和补缴的增值...
我公司是小规模纳税人，因为自查补税，在4月28日，1月份补申报收入30000元，补缴增值税900元。4月20日之前，第一季度企业所得税已申报。那这补申报的收入和补缴的增值税该如何做账务调整？
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摘要中：补记1月份收入和增值税 借：应收账款或现金 30900
贷：主营业务收入 30000
应交增值税 900
贷：主营业务收入 30000
应交增值税 900
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借：现金30900
贷： 贷：主营业务收入 30000
应交增值税 900
贷： 贷：主营业务收入 30000
应交增值税 900
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