Question

企业所得税筹划要注意哪些

Answer 1

企业税收筹划要注意以下几点：
1、税务来源于业务，节税靠的是业务流程改变，而不是歪曲业务事实。
2、跟当地政府谈判获得的一些政府税收优惠，其实也是节税，政府为了多得到就业岗位或实现一定的社会经济政策，可能愿意放弃一部分税收。
3、近两年国家减税降费力度之大，是40年来之最，这就是中小企业节税最好的时代，国家已经为你打开了一扇窗，你就不能再爬墙了。
4、好多企业一边在节税；一边在偷税；一边在多缴税；一边又在提前攒钱缴纳税收罚款，到头来节税不成，反被稽查，给企业造成了无穷的后患。
5、税务筹划的背后往往没有真实的商业目的，但是要创造商业目的，税务筹划的任务就是要根据预见到税收的变化，来合理安排交易行为的时间。
6、一定要还原业务真实面貌，切记不要背离真实业务，不符合业务真实面貌的节税，其实就是偷税，企业财务必须慎重节税。
7、税务筹划是一种事先的安排，而不是事后“诸葛亮”，一切事后既成事实业务的筹划，都是在亡羊补牢。
8、节税其实就是更多地利用税收优惠，依法、合规、恰当、合理地享受我们应该享受的优惠，应享尽享政策既是国家给纳税人的权利，也是我们作为企业会计人的义务，好多企业花很大的代价去偷税、逃税、骗税，而放着现成的优惠不去用。

Answer 2

首先，要查看公司财务管理体制是否完善

相对于体制完善体系标准的大企业来说中小企业因为种种原因财务管理方面与其说是不够完善不如说是一塌糊涂极其混乱。这里给企业主们的建议一定要公私分明独立核算，在现实生活中可以调整为走公账的租赁关系，总之切忌模糊不清，否则会出现不好的后果就为时已晚了。

其次，要清楚公司账目是否混乱

账目混乱的现象究其本因还是企业主财务意识不明晰。尤其是对企业财会机构的重要性并不重视。大部分私企都没有专门设立财会机构，一是不够重视二则是许多企业没有那个精力与财力专门养一个财会团队来处理财务避税问题。或只有孤零零的做账会计坐镇、或由兼职会计每月按时做账报税、或找了代理公司委托处理。单纯的代理记账并不能满足企业财务避税的深层需求，仅仅针对低税率效果的避税公司又无法带来长期无风险的稳定方案，这就需要企业多方比对权衡选择一家具有丰富业内经验的标准化税筹平台来解决企业财务避税问题。

再者，所得税筹划方法要结合具体情况，不可从案例中照搬

筹划的途径有很多，很多都需要结合企业具体的业务类型和行业背景来考虑，并不能照搬照抄。     

最后，避税筹划人员对税法、税收政策理解是否到位    

在实务中，企业纳税申报如果出现税会差异，那么就需要及时去解决。在这时，可以基于税法规定进行纳税调整。大家也都十分明白，法律的相关内容，而从一定角度来说会计只是计量的工具。现实中，很多问题的出现都是因为对相关的政策理解的不太清晰，所以一定要准确理解相关的税法、税收政策。