Question

国税的年报怎么申报

Answer 1

1、在“申报企业所得税”一栏，点击“年度申报”，进入年度申报操作界面。

2、填写年度申报主表及各附表。可采用逐份在线填录或批量上传两种方式。

3、逐份在线填录：

（1）在线录入每次只能录入一份申报表数据，在录入申报表数据前，请慎重选择申报类型和税款所属期，一旦选定并录入申报表数据后，通常情况下不得再改动。如需更改申报类型和税款所属期，系统会视为另一次新的申报而自动清除已录入且未申报成功的数据，因此，请先下载保存已录入的申报数据模板至本地电脑后，再更改申报类型和税款所属期。

应正确选择纳税人对应的申报类型。申报类型分为一般企业、金融企业和事业单位、社会团体、民办事业单位三种。

应正确填写“税款所属期间”。正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月1日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。

（2）选择填录完整后，点击“进入填写”，进入各表列表页。

（3）点击各表后面的操作项“录入申报表”，可进入该张表直接在线填录。例如点击进入填写《成本费用明细表》。

（4）在线填录报表自身带有计算功能，凡红色部分属系统自动计算的部分，不可以人工修改。

表格下方有“显示填表说明”按钮，可以用于对照查看填表说明。

（5）按上述步骤将年度申报主表及各附表一一填写完整。

（6）点击“审核”，对各表间关系进行审核。如审核不通过，会直接显示错误信息。如审核通过的，则显示“审核成功，请进入申报”。

（7）点击“进入申报”，可看到系统生成的申报表。

纳税人对申报表数据再次进行核对，选择税目和银行帐号（确保有足够余额可缴纳税款），确认无误后点击“申报”，提交申报。系统显示申报成功。可返回申报首页查询查看申报结果。

（如对申报数据有疑义或发现错误的，不要在此环节提交申报。而应重新修改年度申报主、附表，直到最终确认所产生的年度申报表数据无误后再确认提交申报。）

4、批量上传

（1）同上述第3点第（1）小点，慎重填选申报类型和税款所属期间。

（2）点击“导出申报模板”，选择“保存”，导出空表模板。

（3）在模板上将各主附表数据填写完整。其中蓝色为填写栏。各表都附有表间关系说明，填写时应注意本表关系和表间关系都符合公式要求。

选择不同的表格时，点击最下面一行所显示的附表名称进行切换。按要求将所有表格填写完整后，存盘退出。

（4）将填写完整的excel模板文件上传。

登录“企业所得税年度申报－批量上传”页面，点击“浏览”，选中填好的文件，点击“上传”。

系统显示文件上传成功并提示应留意查看批量文件处理情况。

（5）返回批量上传页面，点击“查询上传文件”，进入查看批量文件处理情况页面。

点击“查询”，查看批量文件处理情况。如批量文件审核无问题的，则审核状态显示“审核通过，可以进行年度申报 （点击进入年度申报）”，可继续进行下一步的申报动作。如批量审核有问题的，显示“表内关系审核不通过”或“表间关系审核不通过”，点击可查看具体出错信息。

纳税人可以针对出错信息逐条修改完善批量模板并再次上传，直到系统显示“审核通过，可以进行年度申报”。也可以进入逐份填录页面，在线修改。