Question

出差回来，报销差旅费余额，现金日记账该怎样填写，求帮助，谢谢

记账凭证登记，是借管理费用，1060.库存资金，440.贷其它应收款，1500.现金日记账该怎样填写，为什么呢，可以详细讲下吗，谢谢了。

Answer 1

现金日记账，金额填写，借方 440元

对方实际就报销1060元，实际出差向公司借款1500元。借的钱没用完，还回来了440元。

差旅费借款时：

借：其他应收款-XXX 1500

贷：库存现金 1500

报销差旅费时：

实际报销大于借款的：

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款-XXX

库存现金

实际报销小于借款的：

借：管理费用-差旅费 1060

库存现金 440

贷：其他应收款-XXX 1500

拓展资料：

现金日记账(Cash Journal)是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证，序时逐笔登记的账簿。一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账”。

现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。

由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。

要求：

(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。

(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。

(3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。

Answer 2

现金日记账，金额填写，借方 440元
对方实际就报销1060元，实际出差向公司借款1500元。借的钱没用完，还回来了440元！

差旅费借款时：
借：其他应收款-XXX 1500
贷：库存现金 1500
报销差旅费时：
实际报销大于借款的：
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-XXX
库存现金
实际报销小于借款的：
借：管理费用-差旅费 1060
库存现金 440
贷：其他应收款-XXX 1500

追问

登记现金日记账时，又该怎么写呢。库存现金对应科目有两个，而且金额各不相同，

追答

差旅费借款时：
借：其他应收款-XXX 1500 贷：库存现金 1500
实际报销小于借款的：借：管理费用-差旅费 1060 库存现金 440 贷：其他应收款-XXX 1500
如果上面的业务发生同一天，则现金日记账 贷方 1500 借方 440
如果不是同一天，我想你应该知道怎么填了吧！
日记账就是每天借贷双方发生多少，记多少；

Answer 3

就直接在借方记440就好了，因为在当时职工提前支取差旅费时，已经贷记过1500了

Answer 4

记账凭证登记，是借管理费用，1060.库存资金，440.贷其它应收款，1500.现金日记账该怎样填写，为什么呢，可以详细讲下吗，谢谢了。
看了半天没看明白是怎么回事；详细说说，以上记账凭证不正确。