Question

某公司2011年全年实现销售收入8000万元，销售成本4000万元，销售税金及附加80万元，其他业

某公司2011年全年实现销售收入8000万元，销售成本4000万元，销售税金及附加80万元，其他业务收入1000万元，其中企业债券利息收入20万元，国库券利息收入40万元，发生其他费用如下: 1.支付流转税税金滞纳金20万元 2.直接向革命老区捐赠50万元用于帮助老区建设 3.业务招待费30万元 4.向有意进行联营的单位赞助50万元 计算公司 2009年应交的企业所得税 过程

Answer 1

你好，收入为8000+1000-40=8960
销售成本=4000
销售税金及附加=80
支付的滞纳金不允许扣除，直接捐赠也不允许扣除
业务招待费30*60%=18万元，因为（8000+1000）*5/1000=45
所以，业务招待费允许扣18万元
单位赞助不允许扣除
所以，应纳所得税额=（8960-4000-80-18）*25%=1215。5
望采纳

追问

请问 收入为什么还要减去40

捐赠不是准允扣除的吗

追答

国债利息收入可以不交所得税
捐赠是直接捐赠的，不允许，

追问

好的 谢谢 我懂了

那企业债券利息收入20是不是免税的？

追答

你好，债券的利息收入是不免税的。