Question

这道题怎么写？详细步骤

Answer 1

郭敦顒回答：
天晚了，今天是保存这题，明后天正式回答（明天有事）。
2014-8-2完善回答：
2014年1月1日，宝莱公司相关科目的期初余额“实收资本”500 000元（贷方），“资本公积”120 000元（贷方），“盈余公积”90 000元（贷方），“利润分配——未分配利润”250 000元（贷方），2013年有关业务及相关资料如下：
①某投资者追加资本110 000元，按协议规定，计入实收资本的金额为100 000元，全部款项已存入银行。（这项业务的会计分录是——借方银行存款110 000元，贷方“实收资本”100 000元，公允价值变动损益10 000元。但考虑到上下文在时间上的表明，这项业务是发生在2013年的，所以这项业务的会计分录在2013年内是已将做了的，其结果也已在2014年1月1日的相关帐目中有所反映。）
②2014年有关损益科目的发生额分别是：主营业务收入560 000元（贷方），其他业务收入38 000元（贷方），公允价值变动损益24 000元（贷方）；主营业务成本460 000元（借方），其他业务成本35 000元（借方），营业税金及附加28 000元（借方），管理费用24 000元（借方），财务费用16 000元（借方），营业外支出9 000元（借方），所得税费用12 500元（借方）
③按照净利润的10％提取“盈余公积”。
损益表的三贷方项的贷方总额=主营业务收入+其他业务收入+公允价值变动损益=560 000+38 000+24 000=600 000（元，贷方）
损益表的七借方项的借方总额
=主营业务成本+其他业务成本+营业外支出+营业税金及附加+管理费用+财务费用+所得税费用
=460 000+35 000+28 000+24 000+16 000+9 000+12 500
=584 500（元，借方），
净利润=三贷方项的贷方总额－七借方项的借方总额
=600 000－584 500=16 500（元，贷方），
“盈余公积”=16 500×10％=1 650（元，贷方）
④经股东大会同意，将“盈余公积”50 000元转增实收资本。
⑤经股东大会同意，决定向投资者分配利润20 000元。
要求：
（1）根据上述资料，计算资产扣除负债后的余额。
计算资产扣除负债后的余额这需要有固定资产，流动资产（现金、银行存款，原材料、商品等），应收款等借方余额资料，而上述资料未提供这方能的资料，只根据上述资料计算资产扣除负债后的余额是没意义的，故不能计算此项结果。
（2）根据上述资料，计算该公司2014年度的营业利润。
2014年度的营业利润（贷方，税前）
=（主营业务收入+其他业务收入）－[（主营业务成本+其他业务成本）+（管理费用+财务费用）分摊]，
（主营业务收入+其他业务收入）=560 000元+38 000元=598 000元（贷方），
（主营业务成本+其他业务成本）=460 000元+35 000元=498 000（借方），
（管理费用+财务费用）=24 000元+16 000元=40 000元（借方），
（管理费用+财务费用）分摊=（管理费用+财务费用）×（主营业务成本+其他业务成本）/[（主营业务成本+其他业务成本）+营业外支出]
=40 000×498 000/[498000+9 000]=40 000×498 000/507 000
=39 290（元，借方），
营业外支出=9000元（借方），
2014年度的营业利润（贷方，税前）
=（主营业务收入+其他业务收入）－[（主营业务成本+其他业务成本）+（管理费用+财务费用）的营业分摊]，
=598 000－[498 000+39 290]=598 000－537 290
=60 710（元，贷方），
（管理费用+财务费用）的营业外分摊=9000－39290=710（元，借方）
（3）根据上述资料，编制提取盈余公积的会计分录。
按照净利润的10％提取“盈余公积”1 650元的会计分录：
借方净利润（净利润分配） 1650元
贷方 盈余公积 1 650元
（4）根据上述资料，编制盈余公积转增实收资本的会计分录。
将“盈余公积”50 000元转增实收资本的会计分录：
借方 盈余公积 50 000元
贷方 实收资本 50000元
（5）根据上述资料，编制向投资者分配利润的会计分录。
向投资者分配利润20 000元的会计分录：
借方 净利润（净利润分配） 20 000元
贷方 红利（按投资者列记） 20000元