Question

资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润 对不上 怎么办

Answer 1

如果你确定在此期间没有出现过以前年度损益调整事项，没出现过利润分配事项，那么建议你执行如下检查程序：
1、检查7月份是否一致，如果7月份一致，那么可以确定问题出现在8月份。
2、检查8月份试算平衡表是否平衡，重点关注损益类科目是否余额为零，是否存在损益类科目发生额未做期末结转的情况。
3、如果试算平衡没问题，那么按试算平衡表的发生额，查验损益表各科目取数是否正确，是否存在损益表发生额与试算平衡表发生额不一致的情况（这是为了排除软件公式错误或者其他故障）。
4、如果损益表确定没问题，那么调出本年利润科目当期发生额，与损益表的发生额做比对，看是否存在结转错误。

Answer 2

1、资产负债表中的“未分配利润”项目，应等于会计账面的“利润分配”科目与“本年利润”科目的合计数。
2、而会计账面上的“本年利润”科目余额通常就是利润表中的本年“净利润”项目数额。
3、通常只有会计账面的“利润分配”科目为零，资产负债表的“未分配利润”才与利润表的本年“净利润”相同，否则是不同的。