Question

所得税汇算清缴中账载金额各税收金额是什么

我单位09年实发工资112000元，账载金额和税收金额怎么填？
职工福利费支出11200元，计提8960元，账载金额和税收金额怎么填？
急，谢谢

Answer 1

账载金额就是你会计上计的金额，直接填11200，税收金额是按照税法要求允许你扣除的金额，也就是工资总额的14%以内的部门，也就是15680，但是你实际只发生福利费支出11200，所以只能填11200。
所得税法上没有计提的概念，会计上该计提的，在税法上都不允许税前扣除(部分准备金除外)，所以计提数是不能再申报表上填的~

Answer 2

账载金额：112000
税收金额：112000
调增金额：
调减金额：

账载金额；11200
税收金额：11200
调增金额：
调减金额：
福利费按14%扣除 （15680）

Answer 3

账载金额是你账上的金额，税收金额是税法规定可以税前扣除的金额，如果某项目账载与税收金额不符，是需要调增或调减应纳税所得额的，比如常见的业务招待费是肯定有差额的，账载100的话一般税收金额是60（不考虑收入影响）