企业之间的往来款该如何入账
1,有些是借款;
2,有些是私人的借款还到公司帐户上;
3,有些是帮别的公司代付的款;
4,有些就是老板拿钱给出纳,让出纳存到公司帐户上,结果回单上付款人是出纳的名字;
5,有些是另一个老板通过一家公司帐户把钱打到我司帐户的,但是老板只说是往来款.
请教前辈们,像这些情况要如何处理才行啊,凭证要如何做啊?` 展开
往来款项包括：应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款、预付账款、预收账款。
1、应收账款的会计处理：
借：现金/银行存款/应收账款
贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）
2、应付账款的会计处理：
借：原材料/库存商品
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：现金/银行存款/应付账款其他应收款
3、其他应收款的会计处理：
借：其他应收款—某公司/个人
贷：现金/银行存款
4、其他应付款的会计处理：
借：现金/银行存款
贷：其他应付款—某公司/个人
扩展资料
往来款是指企业在生产经营过程中，因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系的资金数额；往来款以会计手段反映在企业的账务记录上，表示企业收款的权利或付款的义务，具有法律效力。
加强各种往来款的管理，可以有效地防止虚盈或潜亏，有利于保障企业的经营成果。
参考资料
1、分公司向总公司汇款时
分公司：
借：其他应收款-A分公司
贷：现金
总公司：
借：内行存款-A分公司
贷：其他应付款-A公司
2、总公司向分公司拨款时
分公司：
借：备用金
贷：其他应收款-A分公司
总公司：
借：其他应付款-A公司
贷：内行存款-A公司
但是如果总公司要将内行存款挪作他用的话，
总公司：
借：XXX费用
贷：内行存款-A分公司
分公司不做帐
扩展资料：
会计做账也称会计实务，指会计进行账务处理的过程，一般从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程。
在过去计划经济年代里，会计只是被动的执行国家规定完成上述过程就可以，随着市场经济不断完善。经济业务不断创新，如何更准确、更合理地处理每一笔业务成为很多会计必修的一门技术。至此，会计作账就被赋予特殊的意义，不再局限过程而是解决如何做的更好。
做账流程
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
企业做账流程
1.根据原始凭证编制记账凭证
2.根据记账凭证编制科目汇总表
3.根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿(包括总账和明细账)
4.根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)
5.根据会计报表编制纳税申报表
6.年终结转损益(也可以逐月结转损益)
7.编制年度会计报表(包括资产负债表,损益表,现金流量表)
8.根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表
参考资料：百度百科-会计做账
关联企业间的往来款入账流程需要区分类型，具体入账做法以及凭证操作如下：
1.如果是从另外一个关联公司借款支付费用直接在账务上作为其他应收应付款处理。
2.出借方借：其他应收款贷：银行存款借入方借：银行存款贷：其他应付款。
3.借：相关科目贷：银行存款。
4.先判断好转账类型，再选择记账凭证前的单选按钮。
5.单击确定按钮，打开凭证类别。
6.单击退出按钮就可以了。
扩展资料
往来款是指企业在生产经营过程中，因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系的资金数额；往来款以会计手段反映在企业的账务记录上，表示企业收款的权利或付款的义务，具有法律效力。加强各种往来款的管理，可以有效地防止虚盈或潜亏，有利于保障企业的经营成果。 [1]
中文名
往来款
外文名
Current money
成 因
管理观念未更新
作 用
有效的防止虚盈或潜亏
参考资料来源:百度百科:往来款
关联企业间的往来款入账流程需要区分类型，具体入账做法以及凭证操作如下：
1.如果是从另外一个关联公司借款支付费用直接在账务上作为其他应收应付款处理。
2.出借方借：其他应收款贷：银行存款借入方借：银行存款贷：其他应付款。
3.借：相关科目贷：银行存款。
4.先判断好转账类型，再选择记账凭证前的单选按钮。
5.单击确定按钮，打开凭证类别。
6.单击退出按钮就可以了。
分公司：借：其他应收款-A分公司
贷：现金
总公司：借：内行存款-A分公司
贷：其他应付款-A公司
2、总公司向分公司拨款时
分公司：借：备用金
贷：其他应收款-A分公司
总公司：借：其他应付款-A公司
贷：内行存款-A公司
但是如果总公司要将内行存款挪作他用的话，
总公司：借：XXX费用 贷：内行存款-A分公司
分公司不做帐
