Question

如果员工借款了，出纳有入账，等员工拿报销单过来报销的时候，出纳应该怎么登记账本？

提示借贷有风险，选择需谨慎

Answer 1

出纳有入账的话，等到员工拿报销单过来报销的时候，出纳又应该怎么登记账本呢？
现金日记账在支付现金时登记，只登记于现金相关的分录。
例如，员工借款1000，报销1200，补付现金200
借款时（第一笔现金日记账）
借：其他应收款—*** 1000
贷：库存现金 1000
报销时（第二笔现金日记账）
借：管理费用 1200
贷：库存现金 200
其他应收款—*** 1000
现金日记账
月 日 凭证 对方科目 摘 要 收入 付出 余额
种类 号数
** ** 付款 ** 其他应收款 员工***借款 1000
** ** 付款 管理费用 报销补款 200
这样，你一共支付了1200现金，现金日记账上也是减少现金1200元。至于借款的1000元从其他应付款转为管理费用，因为你没有为此支付现金，就不用在现金日记账上反映。这笔账是会计的事儿。