财务试题,跪求答案
我公司2009年全年实现主营业务销售收入1200万元,主营业务成本850万元,其他业务收入26万元,其他业务支出18万元,营业外支出4万元,全年管理费用75万元,营业费用...
我公司2009年全年实现主营业务销售收入1200万元,主营业务成本850万元,其他业务收入26万元,其他业务支出18万元,营业外支出4万元,全年管理费用75万元,营业费用96万元,财务费用17万元,主营业务税金及附加为20万元,公司所得税税率为25%,不考虑以前年度公司累计未分配利润。
1、结转损益类科目、计算并结转应交企业所得税
2、提取法定盈作公积金(10%)和法定公益金(5%)并做相应会计分录
3、结转本年利润 展开
1、结转损益类科目、计算并结转应交企业所得税
2、提取法定盈作公积金(10%)和法定公益金(5%)并做相应会计分录
3、结转本年利润 展开
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结转损益类
借:本年利润 1080
贷:主营业务成本 850
其他业务支出 18
营业外支出 4
管理费用 75
营业费用(现叫销售费用)96
财务费用 17
营业税金及附加(现叫税金及附加)20
借:主营业务收入 1200
其他业务收入 26
贷:本年利润 1226
利润总额=146,应交所得税=146*0.25=36.5
借:所得税费用 36.5
贷:应交税费-应交所得税 36.5
借:本年利润 36.5
贷:所得税费用 36.5
净利润=146-36.5=109.5
借:本年利润 109.5
贷:利润分配-未分配利润 109.5
借:利润分配-提取法定盈余公积 10.95
-提取任意盈余公积 5.475
贷:盈余公积 16.425
借:利润分配-未分配利润 16.425
借:利润分配-提取法定盈余公积 10.95
-提取任意盈余公积 5.475
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