Question

财务试题，跪求答案

我公司2009年全年实现主营业务销售收入1200万元，主营业务成本850万元，其他业务收入26万元，其他业务支出18万元，营业外支出4万元，全年管理费用75万元，营业费用96万元，财务费用17万元，主营业务税金及附加为20万元，公司所得税税率为25%，不考虑以前年度公司累计未分配利润。
1、结转损益类科目、计算并结转应交企业所得税
2、提取法定盈作公积金（10%）和法定公益金（5%）并做相应会计分录
3、结转本年利润

Answer 1

1. 结转损益类

   借：本年利润 1080

   贷：主营业务成本 850

   其他业务支出 18

   营业外支出 4

   管理费用 75

   营业费用（现叫销售费用）96

   财务费用 17

   营业税金及附加（现叫税金及附加）20

   借：主营业务收入 1200

   其他业务收入 26

   贷：本年利润 1226

   利润总额=146，应交所得税=146*0.25=36.5

   借：所得税费用 36.5

   贷：应交税费-应交所得税 36.5

   借：本年利润 36.5

   贷：所得税费用    36.5

   净利润=146-36.5=109.5

   借：本年利润 109.5

   贷：利润分配-未分配利润 109.5

2. 借：利润分配-提取法定盈余公积 10.95

   -提取任意盈余公积 5.475

   贷：盈余公积 16.425

3. 借：利润分配-未分配利润 16.425

   借：利润分配-提取法定盈余公积 10.95

   -提取任意盈余公积 5.475

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