Question

税法计算题？

1．某笔记本电脑厂为增值税一般纳税人，每台笔记本电脑不含税出厂价为4000元。2020年10月末未抵扣完的增值税额为3400元。 11月该厂的购销情况如下：
（1）向某电脑城W电脑经销商销售笔记本电脑1000台，经销商当月付清货款后，厂家给予2%现金折扣；
（2）向外地特约经销店销售笔记本电脑600台，支付运输单位运杂费6500元，收到一般纳税人开具货物运输业增值税专用发票注明的运费为650元；
（3）销售本厂2018年购进的自用机器一台，取得含税收入60000元；
（4）当月销售货物发出包装物收取的押金7800元。本月没收逾期包装物的押金3000元；
（5）购进各种笔电零配件，取得增值税专用发票注明的金额为400万元，增值税额为64万元；
（6）从小规模纳税人处购进笔记本电脑包一批，支付价税合计金额53000元，取得税务机关代开的增值税专用发票；
（7）本厂直接组织收购旧笔记本电脑，支付收购金额10000元（未取得增值税专用发票）。
假定上述发票均已通过认证，并在月抵扣。
要求：根据上述资料，计算回答以下问题：
该笔电厂当期准予抵扣的进项税额总和；
该笔电厂当期的增值税销项税额；
该笔电厂自己已使用过的机器应纳的增值税额；
当期该厂应纳增值税的合计数。

Answer 1

某笔记本电脑厂当期准予抵扣的进项税额总和：3400+650*9%+640000+53000/（1+3%）*3%=3400+364.50+640000+1543.69=645308.19元。