Question

发票跨月红冲操作流程

Answer 1

专票跨月只能红冲，不能作废。具体步骤为：

1、首先登录增值税发票税控开票软件，如果是普票，需要重新填写新的发票，点击发票填开，选择类型为增值税普通发票，打开之后在上面点击“红字”，输入需要红冲的发票代码和发票号码，确认无误之后找到对应的纸质发票，点击确定打印就可以；

2、如果是专票，登录之后点击左上角红字发票信息表，选择红字增值税专用发票信息表填写，选择销售方申请，把要红冲的发票代码和发票号码输进去；

3、点击下一步，核实发票内容是否一致，打印信息表。

《增值税专用发票使用规定》

第三条

一般纳税人应通过增值税防伪税控系，使用专用发票。使用，包括领购、开具、缴销、认证纸质专用发票及其相应的数据电文。

本规定所称防伪税控系统，是指经国务院同意推行的，使用专用设备和通用设备、运用数字密码和电子存储技术管理专用发票的计算机管理系统。

本规定所称专用设备，是指金税卡、IC卡、读卡器和其他设备。

本规定所称通用设备，是指计算机、打印机、扫描器具和其他设备。