Question

基础会计学习题！求高手解答！

七、目的： 综合练习工业企业主要经营过程核算和成本计算。 （书上138页）
资料：
1．××工厂200× 年11月30日各总分类账户余额及有关账户明细资料如下：

“库存商品”账户余额164000元，其中：
A商品4 000件 @20元 计80 000元
B商品7000件 @10元 计70 000元
C商品1000件 @14元 计14 000元
“应收账款”账户余额3 000元，系新华工厂欠款。
“应付账款”账户余额1 000元，系欠八一工厂货款。

2．本年12月份内发生下列经济业务：
(1)仓库发出材料40 000元，用于生产A产品21 900元，B产品18100元。
(2)仓库发出辅助材料2 000元，供车间使用。
(3)从银行存款中提取现金30 000元。
(4)以现金支付职工工资24 000元。
(5)向光明厂购入甲材料14 000元，增值税率17%，该厂垫付运杂费1 000元，货款以银行存款支付。材料已验收入库，按其实际采购成本转账。
(6)向八一厂购入乙材料40 000元，增值税率17%。货款以商业承兑汇票结算，材料已到达并验收入库。
(7)以库存现金支付上述购入材料的搬运费600元，并按其实际采购成本转账。
(8)收到新华工厂还来欠款3 000元，存入银行。
(9)以银行存款支付上月应交税费1 000元。
(10)本月份职工工资分配如下：
A产品生产工人工资 10 000元
B产品生产工人工资 10 000元
车间职工工资 3 000元
管理部门职工工资 1 000元
合 计 24 000元
(11)计提应付职工福利费3 360元，其中：
A产品生产工人福利费 1 400元
B产品生产工人福利费 1 400元
车间职工福利费 420元
管理部门职工福利费 140元
合 计 3 360元
(12)计提本月固定资产折旧3160元，其中车间使用固定资产折旧2380元，管理部门用固定资产780元
(13)以银行存款支付本月应计入制造费用的车间管理部门的费用1400元。
(14)将制造费用按生产工人工资比例摊配到A、B两种产品成本中。
(15)A产品已全部完成，共2 000件，按其实际生产成本转账。
(16)出售商品给新华工厂。计A商品1 800件，每件售价28元，B商品4 400件，每件售价14元，共计售价112000元，增值税率17%，货款尚未收到。
(17)结转上述出售商品生产成本。计A商品每件20元，B商品每件10元，共计80000元。
(18)用库存现金支付销售产品包装费、装卸费等销售费用1 100元。
(19)以银行存款支付临时借款利息5 000元。
(20)以银行存款支付本月管理费用1 200元。
(21)由于自然灾害使辅助材料损坏300千克，价值1120元，经上级批准，做非常损失处理（考虑增值税）
(22)没收包装逾期未还的押金300元（考虑增值税）。
(23)出售多余材料2000元，增值税率17%，价款存入银行。同时结转该材料的实际成本1 500元。
(24)将12月份各损益账户余额转至本年利润账户，结出12月份利润总额。
(25)按12月份利润总额的25%计算和结转应交所得税。
(26)按12月份净利润10%提取盈余公积金。
要求：
1．根据上述经济业务编制会计分录。
2．根据总分类账户编制本期发生额对照表。
第一题的图在最下面貌似太小了……汗……
请高手把答案直接发我邮箱吧！！
jinkamesasa@qq.com
谢谢~~

Answer 1

　　第一题是干什么的啊？没问题啊！
　　第二题
　　1、借：成产成本——A产品 21900
　　——B产品 18100
　　贷：原材料 40000
　　2、借：辅助生产成本 2000
　　贷：原材料 2000
　　3、借:库存现金 30000
　　贷:银行存款 30000
　　4、借：应付职工薪酬 24000
　　贷：库存现金 24000
　　5、借：原材料——甲材料 15000
　　应交税费——应缴增值税（进项税） 2380
　　贷：银行存款 17380
　　6、借：原材料——乙材料 40000
　　应交税费——应缴增值税（进项税） 6800
　　贷：应付票据 46800
　　7、借：原材料——乙材料 600
　　贷：库存现金 600
　　8、借：银行存款 3000
　　贷：应收账款——新华工厂 3000
　　9、借：应交税费 1000
　　贷：银行存款 1000
　　10、借：生产成本——a产品 10000
　　——b产品 10000
　　制造费用 3000
　　管理费用 1000
　　贷：应付职工薪酬——工资 24000
　　11、借：生产成本——A产品 1400
　　——b产品 1400
　　制造费用 420
　　管理费用 140
　　贷：应付职工薪酬——福利费 3360
　　12、借：制造费用 2380
　　管理费用 780
　　贷：累计折旧 3160
　　13、借：制造费用 1400
　　贷：银行存款 1400
　　14、借：生产成本——a产品 2900
　　——b产品 2900
　　贷：制造费用 5800
　　15、借：库存商品——a产品 40000
　　贷：生产成本 40000
　　16、借：应收账款——新华工厂 131040
　　贷：主营业务收入——a产品 50400
　　——b产品 61600
　　应交税费——应缴增值税（销项税） 19040
　　17、借：主营业务成本——a产品 36000
　　——b产品 44000
　　贷：库存产品 80000
　　18、借：销售费用 1100
　　贷：库存现金 1100
　　19、借；财务费用 5000
　　贷：银行存款 5000
　　20、借：管理费用 1200
　　贷：银行存款 1200
　　21、借：待处理财产损益 1310.4
　　贷：原材料 1120
　　应交税费——应缴增值税（销项税） 190.4
　　批准后，借：管理费用 1310.4
　　贷：待处理财产损益 1310.4
　　22、借：银行存款 300
　　贷：其他应付款——包装物 300
　　23、借：银行存款 2340
　　贷：其他业务收入 2000
　　应交税费——应缴增值税（销项税） 340
　　结转成本。借：其他业务成本 1500
　　贷：原材料 1500
　　24、借：主营业务收入 112000
　　其他业务收入 2000
　　贷：本年利润 114000
　　借：本年利润 102824.8
　　贷：主营业务成本 80000
　　其他业务成本 1500
　　管理费用 4430.4
　　制造费用 1400
　　销售费用 1100
　　财务费用 5000
　　应交税费 9390.4
　　结转利润 借:本年利润 11175.2
　　贷：利润分配 11175.2
　　25.借：本年利润 2793.8
　　贷：应交税金——所得税 2793.8
　　26、借：利润分配——计提盈余公积 1117.52
　　贷：盈余公积 1117.52

Answer 2

这些都很基础啊！自己翻书上都有的。