Question

资产负债表中，货币资金的期末数是从哪来的呢？

请教各位一下：我看会计给做的帐，4月份的货币资金期末数是14539.85元，5月份的货币资金期末数是24191.49元，中间差额9651.64元，我想不明白货币资金期末数是根据什么填的呢？中间的差额差在什么地方了？谢谢！

Answer 1

银行存款+现金+其他货币资金=货币资金
资产负债表中的数字，是一个时点数，比如，4月份的14539.85元，就是指4月末结账日下班前最后一笔业务时货币资金的数额，即：结账后银行存款余额+库存现金数额+其他货币资金余额的总和，5月份的24191.49跟4月末的来历相同，也是结账这天的数额，至于出现两月之差你就应该明白了，假如你自己在4月30日时，口袋里有1000元，到了5月31日你的口袋里就不可能是1000元了，中间你有收的也有支的，最后剩余的钱才能在口袋里一样，嘿嘿，你如果想知道出现差额的原因，就得看财务的全部帐目，帐目中记录的会很清楚

Answer 2

你都说了是期末数了，每个月都有款项的收付肯定会随时变动了。货币资金期末数是由现金、银行存款、其他货币资金的期末余额汇总而来。你把会计科目汇总表中这三个科目的当月借方发生额之和-贷方发生额之和就会等于9651.64元了。

Answer 3

资产负债表中，货币资金的期末数是通过库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额计算出来的，具有专门用途的货币资金不包括在内。
货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

Answer 4

银行存款+现金+其他货币资金=货币资金

Answer 5

根据期初数+本月借方发生额-本月贷方发生额