事先预支给采购人员费用，事后采购员带着剩余款项和发票回来。会计或出纳应作那些会计处理。填什么凭证？
一、预支时：
借：其他应收款 采购人员XXX 100
贷：现金 100
带发票回来后：
借：现金 50
原材料：50
贷：其他应收款 采购人员XXX 100
借出时现金日记账填写了，那交回来同样要填，摘要填 XXX采购剩余款项。
二、采购员预支采购费用时，凭请款单（借款单）向出纳领款
1、如果没有使用，全款退回：
①如果请款单还没记账，直接将请款单退给采购员
②如果请款单已经登记入帐，出纳就要给采购员开收据（请款单不能退还）
2、如果采购完成，有余款，采购员将办好手续的发票和余款一并交出纳：
①如果请款单还没记账，请款单退给采购员
②如果请款单已经登记入帐，请款单不能退，出纳给采购员开收据，摘要写清楚：预支**,发票**，收到余款**
扩展资料：
一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。
二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。
三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。
四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
参考资料来源：百度百科-其他应收款
一、预支时：
借：其他应收款 采购人员XXX 100
贷：现金 100
带发票回来后：
借：现金 50
原材料：50
贷：其他应收款 采购人员XXX 100
借出时现金日记账填写了，那交回来同样要填，摘要填 XXX采购剩余款项。
二、采购员预支采购费用时，凭请款单（借款单）向出纳领款
1、如果没有使用，全款退回：
①如果请款单还没记账，直接将请款单退给采购员
②如果请款单已经登记入帐，出纳就要给采购员开收据（请款单不能退还）
2、如果采购完成，有余款，采购员将办好手续的发票和余款一并交出纳：
①如果请款单还没记账，请款单退给采购员
②如果请款单已经登记入帐，请款单不能退，出纳给采购员开收据，摘要写清楚：预支**,发票**，收到余款**
扩展资料：
一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。
二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。
三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。
四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
参考资料来源：百度百科-其他应收款
借：其他应收款 采购人员XXX 100
贷：现金 100
带发票回来后：
借：现金 50
原材料：50
贷：其他应收款 采购人员XXX 100
借出时你的现金日记账填写了，那交回来同样要填，摘要填 XXX采购剩余款项
那出纳在采购交回现金及发票时，要做原借款收回，及支付发票款。就是现金日记帐。
会计处理
借:现金
原材料--采购费用
货 其他应收款
贷：现金 1000
报销费用的时候 借：管理费用 900
现金 100
贷：其他应收款 1000
摘要填报销差旅费就行，应填现金日记账。
