Question

企业所得税汇算清缴，把营业税金及附加的金额填到了期间费用明细表里了，要不要紧

企业所得税汇算清缴，把营业税金及附加的金额，填到了期间费用明细表里管理费用-各项税费里了，已经全申报，扣款成功。对所得税的金额没有影响。请问这样要不要紧？

Answer 1

主表“营业税金及附加”为零，不影响所得税计算。否则会重复扣减“营业税金及附加”。

“主营业务税金及附加”这一科目属于损益类帐户，用来核算企业日常主要经营活动应负担的税金及附加，包括营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加及地方教育费附加等。

营业税是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。营业税属于流转税制中的一个主要税种。

扩展资料：

科目用法

一、本科目核算企业经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等相关税费。

另根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《关于印发《增值税会计处理规定》的通知》（财会〔2016〕22号）等有关规定，房产税、车船税、土地使用税、印花税将计入"税金及附加"不再计入“管理费用”科目核算。 

二、企业按规定计算确定的与经营活动相关的税费，借记本科目，贷记“应交税费”等科目。企业收到的返还的消费税、营业税等原记入本科目的各种税金，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。

三、期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。由于分期收款销售商品核算方法与以前不同，新增加科目“长期应收款” 。

参考资料：百度百科-营业税金及附加

Answer 2

您搞错了，计入期间费用的各项税费应该是指的房产税、车船税、城镇土地使用税、印花税，并不是营业税金及附加的金额。您这样填列有可能会多扣费用导致少缴税金，建议尽快跟主管税务机关联系下，补报税金

Answer 3

主表“营业税金及附加”为零，不影响所得税计算。否则会重复扣减“营业税金及附加”。