
银行余额调节表例题 5
资料:XX公司2006/7/31受到银行存款对账单余额20350,银行存款日记账余额为47220,通过核对,发现下列情况:1.公司7/25开出购货支票一张,金额为1200...
资料:XX公司2006/7/31受到银行存款对账单余额20350,银行存款日记账余额为47220,通过核对,发现下列情况:
1.公司7/25开出购货支票一张,金额为12000,收款单位尚未兑现
2.委托银行代收的劳务费5400,银行已存入XX公司账号,企业尚未接到通知
3.公司收到AA公司支票8200,BB公司支票12500,30日存入银行,银行尚未入账
4.公司支付税金开出的支票为15350,在账上误记15530
5.银行将CC公司的存款3450元误记入XX公司账上
6.银行于3/30日支付公司到期的银行承兑汇票24000元,公司尚未入账
7.银行扣除XX公司本月的贷款利息3200,但公司尚未收到通知
求银行存款余额调节表,并作必要的会计分录 展开
1.公司7/25开出购货支票一张,金额为12000,收款单位尚未兑现
2.委托银行代收的劳务费5400,银行已存入XX公司账号,企业尚未接到通知
3.公司收到AA公司支票8200,BB公司支票12500,30日存入银行,银行尚未入账
4.公司支付税金开出的支票为15350,在账上误记15530
5.银行将CC公司的存款3450元误记入XX公司账上
6.银行于3/30日支付公司到期的银行承兑汇票24000元,公司尚未入账
7.银行扣除XX公司本月的贷款利息3200,但公司尚未收到通知
求银行存款余额调节表,并作必要的会计分录 展开
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日记账余额:47220 +5400 +180 -24000 -3200=25600
对账单余额:20350 -12000 +8200 +12500-3450=25600
1、7月25日开出购货支票,金额12000元,收款单位未兑现。
不作账务处理
2、 委托银行代收劳务费5400元,银行已存入公司账号,企业未接到通知。
借:银行存款 5400
贷:营业收入 5400
3、 收到正化公司支票8200元,新欣公司支票12500元,30日存银行,银行未入账。
不作账务处理
4、 支付税金开支票15350元,账上误记15530元。
借:应交税金 180
贷:银行存款 180
5、 银行将新沪公司存款3450元误记入本公司账上。
不作账务处理
6、银行于3月30日支付公司到期银行承兑汇票24000元,公司未入账。
借:银行存款 24000
贷:应收票据 24000
7、银行扣除公司本月贷款利息3200元,公司未收到通知。
借:财务费用 3200
贷:银行存款 3200
对账单余额:20350 -12000 +8200 +12500-3450=25600
1、7月25日开出购货支票,金额12000元,收款单位未兑现。
不作账务处理
2、 委托银行代收劳务费5400元,银行已存入公司账号,企业未接到通知。
借:银行存款 5400
贷:营业收入 5400
3、 收到正化公司支票8200元,新欣公司支票12500元,30日存银行,银行未入账。
不作账务处理
4、 支付税金开支票15350元,账上误记15530元。
借:应交税金 180
贷:银行存款 180
5、 银行将新沪公司存款3450元误记入本公司账上。
不作账务处理
6、银行于3月30日支付公司到期银行承兑汇票24000元,公司未入账。
借:银行存款 24000
贷:应收票据 24000
7、银行扣除公司本月贷款利息3200元,公司未收到通知。
借:财务费用 3200
贷:银行存款 3200

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