预借差旅费计入会计什么分录?
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1、借出时:
借:其他应收款--**人
贷:现金
2、报销时:
全部花完:
借:管理费用-差旅费
贷:其他应收款-**人
有剩余现金:
借:现金
管理费用 -差旅费
贷:其他应收款 -**人
扩展资料:
其它情况的会计处理:
1、如果没有向公司借钱
借:管理费用-差旅费
贷:现金
2、补款时
借:管理费用 -差旅费
贷:现金
其他应收款 -**人
出差者根据出差的去向、地点、时间、任务填写好住宿费、伙食补助费、城市交通费等项目的《差旅费报销(领)凭证》,经部门(或主管)领导审批后,再到财务部门一次性领取经费,超支不补,节约归己;通过招标确定定点宾馆。
报销流程:
1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
因订立合同而发生的差旅费、投标费等有关费用,应直接确认为当期管理费用。
参考资料:
推荐于2019-10-10 · 知道合伙人金融证券行家
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预借差旅费实际为员工备用金性质,当预借现金给员工时,分录如下:
借:其他应收款-员工备用金
贷:银行存款/库存现金
当员工提供报销申请和相应费用凭据(比如发票等),分录如下:
借:管理费用-差旅费
贷:其他应收款
更为严谨的会计处理要求企业在月末需要对备用金进行费用评估,评估哪些账上的备用金有可能已经需要费用化,这个时候虽然还未取得合规的入账凭据,也需要入账:
借:管理费用-差旅费
贷:预提费用
借:其他应收款-员工备用金
贷:银行存款/库存现金
当员工提供报销申请和相应费用凭据(比如发票等),分录如下:
借:管理费用-差旅费
贷:其他应收款
更为严谨的会计处理要求企业在月末需要对备用金进行费用评估,评估哪些账上的备用金有可能已经需要费用化,这个时候虽然还未取得合规的入账凭据,也需要入账:
借:管理费用-差旅费
贷:预提费用
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预借时 借:其他应收款—(采购员的名字)600
贷:库存现金600
报销时 借:管理费用—差旅费430
库存现金 170
贷:其他应收款—(采购员名字)600
关键是谁借的要写清楚!
贷:库存现金600
报销时 借:管理费用—差旅费430
库存现金 170
贷:其他应收款—(采购员名字)600
关键是谁借的要写清楚!
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(1)预借时分录如下
借:其他应收款—(采购员的名字)
贷:库存现金
(2)报销时分录如下
借:管理费用—差旅费
库存现金
贷:其他应收款—(采购员名字)
差旅费
解释:是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目,主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。
借:其他应收款—(采购员的名字)
贷:库存现金
(2)报销时分录如下
借:管理费用—差旅费
库存现金
贷:其他应收款—(采购员名字)
差旅费
解释:是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目,主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。
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