调整会计分录
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有两种方法\x0d\x0a1、你可以做红字凭证将原错误凭证冲回,在做正确分录重新入账即可。\x0d\x0a这样做会至银行存款借贷方同时多出两个数字(不影响余额)。\x0d\x0a2、也可直接调整原两张错误凭证至正确。即\x0d\x0a借:应付账款(金额为分录1红字)\x0d\x0a财务费用(金额为两个错误分录1、2差额)\x0d\x0a贷:应付账款(金额为分录2红字)\x0d\x0a注意一事项:如果没有影响利润即不影响所得税,可做完调整即可。如果影响所得税,就应该记录清楚(因为虽然调整后两年所得税合计是正确的,但涉及晚交问题),方便说明。
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你没有结转成本
借:主营业务成本50000
贷:库存商品50000
借:主营业务成本50000
贷:库存商品50000
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会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录,简称分录,是会计处理的核心,一般将会计分录按简易程度分为简单分录和复合分录。
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