Question

《纳税会计》期末大作业，求大佬帮忙。需要计算过程，求大佬

某企业在国内企业年应税所得为317.68万元，该企业在A、B两国设有分支机构，从A国机构汇回的税后所得70万元，A国所得税率30%，从B国机构汇回的税后所得40万元，B国所得税率20%，在A、B两国分别缴纳所得税30万元、10万元，假设两国与我国税法规定的应纳税所得的计算相同，我国企业所得税税率为25%，除所列项目外其他资产、负债项目会计与税法处理一致，其中，计算各国抵免限额及企业实际应纳税额

Answer 1

（300000+51000）*（1-20%）=280800 商业折扣 借：应收账款 280800 贷：主营业务收入 240000 应交税费——应交增值税（销项税额） 40800 现金折扣: 借:银行存款 275184 财务费用 2808 贷:应收账款 277992