Question

求会计实务答案

我公司是小规模纳税人，12月自己开的销售发票50000万，销售成本35000万，服务费收入20000万，工资12700万，租金3000，营业费15600万，财务费300，做分录与报表，计提税
还有个其他业务收入500块。利润表中的主营业务税金及附加怎么计算啊？

Answer 1

1、销售收入 借方：主营业务收入
应交税金-增值税-销项税
贷： 银行存款/现金
2、销售成本 借：主营业务成本
贷：原材料/库存商品
3、服务费收入 借：主营业务收入（你们公司是以什么为主要收入？？）
贷:现金/银行存款
4、计提工资 借：应付工资
贷：管理费用-工资
发放工资 借：管理费用-工资
贷：应付工资
5、支付租金 借：管理费用-房租
贷：现金/银行存款
6、支付营业费 借：营业费用
贷：现金/银行存款
7、支付财务费用 借：财务费用
贷：现金/银行存款
8、收入 借：在、其它业务收入
贷：现金/银行存款