Question

如何开红字发票

一般纳税人发生退换货，如果当月发生，作废，如果上月发生，开红字发票，需要向税务局申请，让人家批准吗，还是自己直接开，原始凭证是什么呢

Answer 1

　　第一种：当月开具增值税发票有误。
　　可以在系统中按“发票作废”处理，一旦过月就只能能够开具红字发票。
　　第二种：过月才发现发票开具有误。
　　一、属于销售方开票有误而购买方拒收（当时给购买方），销售单位应当在增值税专用发票认证期内（180天），向销售方单位主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写购买方拒收的具体原因，同时填写对应的蓝字增值税专用发票的信息，并提供有购买方出具的写明拒收理由、错误具体事项以及正确内容的书面材料。经主管税务机关审核确认后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，销售单位据此可以开具红字增值税专用发票了。
　　二、属于销售方开票有误等原因尚未将增值税专用发票交付给购买方，销售单位应当在增值税专用发票认证期内（180天），向销售方单位主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填开具错误的具体原因，同时填写对应的蓝字增值税专用发票的信息，并向销售单位主管税务机关提供有写明增值税专用发票开具错误的具体理由、错误具体事项以及正确内容的书面材料。经主管税务机关审核确认后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，销售单位据此可以开具红字增值税专用发票了。
　　第三种、购买方到主管税务机关申请《开具红字增值税专用发票申请单》时：
　　一、购买方已经“认证相符”，并且已经抵扣了增值税，需要到主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，不需要填写对应的蓝字增值税专用发票信息，经主管税务机关审核确认后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，据此所列的增值税税额，从购买方的当期进项税额中转出。
　　购买方取得红字专用发票后，连同留存的《开具红字增值税专用发票通知单》一起作为记账凭证。
　　二、增值税专用发票为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，在向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》时，需要填写相对应的蓝字增值税专用发票的信息，经主管税务机关审核确认后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，此时作为购买方由于增值税专用发票在系统中未认证过，所以购买方不需要进行进项税转出。
　　三、发票联和抵扣联均无法认证。
　　在向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》时，需要在申请单上填写具体原因，以及相对应的蓝字增值税专用发票的信息，经主管税务机关审核确认后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，此时作为购买方由于增值税专用发票在系统中未认证过，所以购买方不需要进行进项税转出。
　　可参考百度经验http://jingyan.baidu.com/article/870c6fc3c92eadb03fe4be23.html

Answer 2

一、提交开具红字发票的申请
1.发票开局系统中“红字发票申请单”填写表格，保存导出，打印两份（加盖公章）
2.登陆绿通通道，“网上申请”--“申报管理类”--“红字发票文件传送”--“上传”
二、办理开具红字发票通知书
A
购买方申请：
1.加盖公章的纸质申请单
2.设计退货、索取折扣、折让的--双方同意的证明（双方公章）
3.进项税额转出的记账凭证复印件（加盖公章）
4.原蓝字发票抵扣联、发票联原件
B
销货方申请：
1.
加盖公章的纸质申请单
2.
购买方的拒收证明
1）拒收理由
2）错误具体项目及正确内容
3）知名发票为认证未抵扣（购买方公章）
3.
原蓝字发票抵扣联、发票联原件
三、开具红字专用发票
取得税务机关开局通知书，开具负数票，开具前须录入通知书号码

Answer 3

如果发票已经认证，那就让对方向税务局提出申请，那个申请叫做负数发票申请单。税局核实批准后会开具一个负数发票通知单，那个通知单就是原始凭证。
如果发票还没有交给对方，则由你方提出申请，其他步骤一样。

Answer 4

Answer 5

进入开票系统---发票管理---发票填开---点击顶部有个负数标志---选择直接开具或者导入开具（一般都是直接开具的）--根据窗口跳出的内容输入对应的就可以了