Question

帮我做会计题啊！

1.某机械制造企业2008年产品销售收入3000万元，销售成本1500万元，销售税金及附加12万元，销售费用200万元（含广告费100万元），管理费用500万元（含招待费20万元，办公室房租36万元，存货跌价准备2万元），投资收益25万元（含国债利息6万元、从深圳联营企业分回税后利润34万元、权益法计算投资某公司损失15万元），营业外支出10.5万元（含税收滞纳金0.5万元和违反购销合同被供货方处以的违约罚款10万元）。
其他补充资料：（1）当年9月1日起租用办公室，支付2年房租36万元；（2）企业已预缴税款180万元。
要求：
(1)计算该企业所得税前可扣除的销售费用。
(2)计算该企业所得税前可扣除的管理费用。
（3）计算该企业计入计税所得的投资收益。
（4）计算该企业应纳税所得额。
（5）计算该企业应纳的所得税税额。
（6）计算该企业2008年度应补（退）的所得税税额。

Answer 1

1.税前可扣除的销售费用=200 (广告费小于规定的数额可以全额抵扣)
2.税前可扣除的管理费用=500-(20-12)-2=490
3.计税所得的投资收益=25-6-34+15=0
4.应纳税所得额=3000-1500-12-200-490=798
5.应纳的所得税税额=798*25%=199.5
6.应补（退）的所得税税额=199.5-180=19.5