Question

你好我之前向你咨询过一个问题，现在碰到了问题想再问一下。

投资公司帮助贴现业务计入营业收入
收手上汇票100万我支付95万得票据
借：应付票据 100万
贷：银行存款 95万
主营业务收入 5万
98万转给下人
借：银行存款 98万
主营业务成本 2万
贷：应付票据 100万
按理说营业收入应该5万要交营业税利润3万交所得税

如果98万转给下一人跨月怎么办

Answer 1

跨月的话，只能本月没有成本了，收入5万都变成利润了。可以利用一下往来款账户：
本月
借：应付票据 100万
贷：银行存款 95万
主营业务收入 5万
同时
借：主营业务成本 2万
贷：应收账款 2万
下月转给下一人时
借：银行存款 98万
应收账款 2万
贷：应付票据 100万
这样也不违背权责发生制与匹配性的原则。

追问

借：主营业务成本 2万贷：应收账款 2万但是我收到5万的时候我还不知道我会98万转给下一人转2万啊，怎么能同时呢？
可以：收到时：借：应收票据100 货：银行存款95 预收帐款 5 转让时：借：银行存款 98 预收帐款 2 贷：应收票据 100 确认收入：借：预收帐款 3 贷主营业务收入3 吗

追答

可以按你说的处理。