Question

求解下面这题中财题(计算分析题)，大量悬赏

Answer 1

账面价值
2009年：400万 2010年：300万 2011年：200万 2012年：100万 2013年：0万
计税基础（直线法的账面价值）
2009年：300万 2010年：180万 2011年：108万 2012年：54万 2013年：0万（双倍余额递减法的账面价值）
期末应纳所得税差异：2009年：100万 2010年：120万 2011年：92万 2012年：46万 2013年：0万（两者之间的差异）
期末递延所得税负债：2009年：15万 2010年：18万 2011年：13.8万 2012年：6.9万 2013年：0万（两者之间的差异*15%）
会计分录
借：所得税费用15万
贷：递延所得税负债15万
借：所得税费用18万
贷：递延所得税负债18万
借：所得税费用13.8万
贷：递延所得税负债13.8万
借：所得税费用6.9万
贷：递延所得税负债6.9万

追问

亲，是不是少了个2014年

追答

不好意思，没有看清楚题目，是2009年年末购买的，计提五年，从2010年开始计提，你要把所得的年份后记一年

追问

那09年的呢

追答

09年只用算所得税1000*15%=15万
借：所得税费用15万
贷：应交税费-所得税15万