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在深圳注册公司选什么类型比较好？一般纳税人还是小规模？

在深圳注册公司选什么类型比较好？一般纳税人还是小规模？

Answer 1

　　很多客户公司注册下来后，在纳税人身份选小规模或一般纳税人的问题上，存在些许疑惑，深圳聚诚代账做以下整理，供大家参考。
　　[总论]：
　　如果您的客户说一定要增值税专用发票(税率：销售货物/货物或进出口13%，建筑服务交通运输9%，无形资产现代服务金融服务6%)，而且您一定要和这类客户合作，那么就免去纠结了，就只选一般纳税人，但一定要算好成本哦；当客户没有硬性要求，那就可以自由发挥了，可根据利润率等综合情况来自由选择。(小规模征收率3%)。
　　[细则]：
　　接下来，从计税方法、税率和征收率、纳税申报期、发票的管理、进项税额处理、平衡点选择、量刑标准等方面简要叙述如下。
　　2020年 小规模和一般纳税人有什么区别？
　　01、计税方法不同
　　一般纳税人原则上采用一般计税方法（提供公共交通运输服务等特定应税行为的一般纳税人也可选择简易计税方法）。
　　小规模纳税人采用简易计税方法。
　　02、税率与征收率不同
　　一般纳税人适用增值税税率（简易计税的除外），目前增值税税率包括13、9%、6%，0。小规模纳税人适用增值税征收率，目前增值税征收率包括5%、3%。Note：本次疫情，征收率优惠至1%。
　　03、纳税申报期不同
　　一般纳税人缴纳增值税，原则上实行以月为纳税期申报纳税。
　　小规模纳税人缴纳增值税，原则上实行以季度为纳税期申报纳税。
　　04、增值税发票使用不同
　　一般纳税人可以开具和取得增值税专用发票。除部分特定行业的小规模纳税人可以选择自行开具专用发票外，大部分小规模纳税人不能自开专用发票，如果需要开具专用发票可以到税务机关申请代开。
　　05、抵扣进项税额的区别
　　一般纳税人：购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产支付或者负担的增值税额可以作为当期进项税额按规定进行抵扣;应纳税额=当期销项税额－当期进项税额。
　　小规模纳税人：购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产，即使取得了增值税专用发票也不能抵扣;应纳税额=销售额×征收率。
　　06、税率选择平衡点
　　当客户无硬性要求，可根据自身利润和供应商情况，核算平衡点，以决定选择哪种纳税身份。
　　07、抵扣进项税额的区别
　　一般纳税人：
　　虚开增值税专用发票定罪量刑标准：
　　1、虚开税额5万元以上的，处3年以下有期徒刑或拘役；
　　2、虚开税额50万元以上的，处3年以上10年以下有期徒刑；
　　3、虚开税额250万元以上的，处10年以上有期徒刑或无期徒刑。且追查追缴无时间限制。
　　小规模：
　　刑法第二百零五条之一虚开发票罪规定，虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑并处罚金。
　　08、认定标准的区别
　　一般纳税人：
　　不受营业额限制，税务报道后即可申请为一般纳税人，不受销售额的限制。
　　小规模纳税人：
　　一个纳税自然年度，年销售额500万元及以下，若超过500万元，则须强制性升为一般纳税人。
　　09、所得税方面的共同点
　　若符合小型微利企业，均可享受企业所得税优惠政策（标准：指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元），实际按5%、10%缴纳企业所得税。
　　区间1：对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际按5%征收；
　　区间2：对年应纳税所得额超过100万元到300万元之间，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际按10%征收。
　　区间3：对年应纳税所得额超过300万元的部分，按照25%征收。

Answer 2

小规模纳税人和一般纳税人的选择
现在国家对小规模纳税人税收优化政策很大，是否成为小规模纳税人就一定有优势呢？
答案是不一定。一般纳税人税率有三种，16%，10%和3%，可以进项抵扣；小规模纳税人税率3%，不可以进项抵扣。
案例：如某公司90元进货，100元卖出，一般纳税人划算还是小规模纳税人划算？
答：这要看具体情况。如果有进项抵扣，针对一般纳税人，虽然是16%的税率，但由于有进项抵扣，应交税为（100-90）*16%=1.6元，而小规模纳税人：3%税率，应交税：100*3%=3元，这种情况一般纳税人交税更少。
如果进项没有发票呢？一般纳税人需要交税为100*16=16元，则肯定小规模纳税人交税更少。
很多人会有另一个疑问，是一般纳税人还是小规模纳税人，并不是我们说得算，税务局有规定的呀，这就需要我们创造条件去申报成为一般纳税人或小规模纳税人，比如我们需要注册成为小规模纳税人，那我们根据规定控制在一定规模。

Answer 3

要想搞清楚深圳注册公司是选择小规模纳税人还是一般纳税人呢，首先要知道小规模纳税人和一般纳税人最大的区别在哪里，请看如下建议：

　　1.看规模。
　　如果公司投资规模大，年销售收入很快就会超过500万元，建议直接认定为一般纳税人。如果估计公司月销售额在10万元以下，建议选择小规模纳税人，从2019年1月1日起，将享受增值税免征政策。
　　2.看买方。
　　如果你的购买方预计未来主要是大客户，很可能他们不会接受3%征收率的增值税专用发票，这样建议直接认定一般纳税人，否则选择小规模纳税人。
　　3.看抵扣。
　　如果你的公司成本费用构成取得增值税专用发票占比高，进项税额抵扣充分，通过测算估计增值税税负低于3% ，建议选择认定一般纳税人，否则选择小规模纳税人。
　　4.看行业。
　　如果是13%税率的行业，且为轻资产行业。这类行业一般增值税税负较高，建议选择小规模纳税人，否则选择一般纳税人。
　　5.看优惠。
　　看你所在行业能否销售增值税优惠政策。比如软件企业增值税超税负返还等增值税优惠政策，如果能享受，建议选择一般纳税人，否则选择小规模纳税人。
其实关于深圳注册公司是选择小规模纳税人还是一般纳税人这个问题不用那么纠结的，公司刚注册下来都是小规模的，后期达到国家规定的优惠政策和一定规模了再升级为一般纳税人就可以了，而且根据最新政策后期一般纳税人也是可以申请转为小规模纳税人。