Question

纳税题题目求解

假定某企业为居民企业，2018年经营业务如下：

（1）取得销售收入3000万元。

（2）销售成本1500万元。

（3）发生销售费用700万元（其中广告费400万元，业务宣传费80万元）；管理费用480万元（其中业务招待费30万元）；财务费用60万元。

（4）销售税金160万元，其中增值税120万元。

（5）营业外收入80万元

（6）营业外支出60万元（其中用库存商品行通过县级政府体向贫困山区捐款，库存商品的成本30万元，对外售价 40万元，企业账务处理如下：

借：营业外支出 35.2万元

贷：库存商品 30万元

贷：应交税金-应交增值税（销项税额） 5.2万元；

（7）计入成本、费用中的实发工资总额180万元、拨缴职工工会经费5万元、职工福利费30万元和职工教育经费2万元。

（8）当期计提坏账准备50万。

要求：1、计算该企业2018年度会计利润
2、收入类调整项目金额
3、扣除类调整项目金额
4、资产类调整金额
5、应纳税所得额及企业所得税额。

Answer 1

看你们公司的性质属于什么性质的
有商业、工业、服务业等行业，商业、工业的企业还分一般纳税人、小规模
1、一般纳税人的税率通通为17%
2、小规模的（商业4%，工业6%）
3、服务业是（营业税5%）
注：每个税种所缴纳后还要交城建税、附加税、堤围费，城建税与附加税以增值税（或营业税）为基数算，城建税7%，附加税3%，堤围费商业的0.05%，工业的0.1%
企业所得税25%-减免7%＝18%。（也就是企业所得税为18%）