Question

计提税金会计分录怎么做

Answer 1

①增值税：

一般纳税人，月末需要计算需要缴纳增值税时候，

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），

贷：应交税费-未交增值税，

下月缴纳时：

借：应交税费-未交增值税，

贷：银行存款；

小规模：平时不用单独结转，但季度收入少于45万，且开具普票的，

借：应交税费-应交增值税，

贷：营业外收入。

②附加税：

借：税金及附加，

贷：应交税费-XX税，XX费，

③企业所得税

借：所得税费用，

贷：应交税费-企业所得税。

④个人所得税：

借：应付职工薪酬-工资，

贷：应交税费-个人所得税。