Question

会计分录题帮忙做一下！！！

甲公司2009年1月份经济业务如下：
（1）甲公司采用商业承兑汇票结算方式销售A产品250000元，增值税税额为42500元，销售成本为150000元。
（2）甲公司当月应发工资1560000元，其中，生产部门直接生产人员的工资1，000，000元；生产部门管理人员工资200000元，公司管理人员工资360000元。另外，公司分别按照职工工资总额的10%、12%、2%和10.5%计提医疗保险费、养老保险费、失业保险费和住房公积金。
（3）用银行存款支付发生的销售费用10000元。
（4）将资本公积转为股本1000000元。
（5）计算本月应负担的城市维护建设税1190元和教育费附加510元。
（6）摊销使用寿命有限的无形资产10000元，且该项无形资产用于企业管理。
（7）一张为期4个月、面值60000元的不带息应收票据现已到期，对方无力偿付。
（8）用银行存款支付发生的管理费用8000元。
（9）用银行存款交纳增值税42500元；城市维护建设税1190元；教育费附加510元。
（10）月末将各收支科目结转至本年利润。
要求:根据上述业务,编制甲公司2009年1月份经济业务事项的会计分录(要求写出有关明细科目。)

Answer 1

　　(1)借:应收票据 292500
　　贷:主营业务收入 250000
　　应交税金-应交增值税(销项税) 42500
　　借:主营业务成本 150000
　　贷:库存商品 150000

　　(2)借:生产成本-工资 1000000
　　制造费用-工资 200000
　　管理费用-工资 360000
　　贷:应付职工薪酬--工资 1560000
　　借:生产成本-劳动保险费 240000
　　制造费用-劳动保险费 48000
　　管理费用-劳动保险费 86400
　　贷:其他应付款--社会保障金 374400
　　借: 生产成本-住房公积金 105000
　　制造费用-住房公积金 21000
　　管理费用-住房公积金 37800
　　贷:其他应付款--住房公积金 163800

　　(3)借:销售费用 10000
　　贷:银行存款 10000

　　(4)借:资本公积 1000000
　　贷:股本 1000000

　　(5)借:营业税金及附加 1700
　　贷:应交税金-应交城建税 1190
　　其他应交款-应交教育费附加 510

　　(6)借:管理费用-无形资产摊销 10000
　　贷:累计摊销 10000

　　(7)借:应收账款 60000
　　贷:应收票据 60000

　　(8)借:管理费用 8000
　　贷:银行存款 8000

　　(9)借:应交税金-应交增值税(已交税金) 42500
　　应交税金-应交城建税 1190
　　其他应交款-应交教育费附加 510
　　贷:银行存款 44200

　　(10)借:主营业务收入 250000
　　贷:本年利润 250000
　　借:本年利润 922900
　　贷:主营业务成本 150000
　　营业税金及附加 1700
　　制造费用-工资 200000
　　制造费用-劳动保险费 48000
　　制造费用-住房公积金 21000
　　管理费用-工资 360000
　　管理费用-劳动保险费 86400
　　管理费用-住房公积金 37800
　　管理费用 8000
　　销售费用 10000

Answer 2

分都没，唉