Question

会计业务题，请多多帮忙，要编制会计分录，T型账户，试算平衡表，会计凭证，资产负债表，利润表

资料：某企业2004年12月发生如下经济业务：
(1)用银行存款一次性支付2005年上半年租入办公用房租金60 000元。
(2)购入不需安装的新设备一台，设备价值300 000元，运杂费2 000元，以转账支票支付。
(3)购入A材料100吨，价款200 000元，增值税34 000元，购入B材料50吨，价款150 000元，增值税25 500元。购进A、B两种材料共发生运杂费4 500元。上述各种款项已用银行存款支付，A、B材料均已验收入库，结转入库材料采购成本(运杂费按材料重量比例分摊并列出计算过程)。
(4)生产车间生产甲、乙两种产品，其中甲产品领用A材料100 000元，乙产品领用A材料150 000元。
(5)销售给长城公司乙产品一批，价值600 000元，增值税102 000元，产品已发出，货款未收到。
(6)收到长城公司偿还所欠货款702 000元，存入银行。
(7)计提本月折旧，其中生产用固定资产折旧6 000元，企业管理部门用固定资产折旧
1 000元。
(8)以银行存款支付本月生产车间水电费2 000元。
(9)计算分配本月应付职工工资，其中甲产品生产工人工资35 000元，乙产品生产工人工资25 000元，车间管理人员工资3 000元，企业管理人员工资7 000元。并按工资总额14%计提福利费。
(10)总经理张军上月出差借款1 000元，本月报销差旅费800元，余额退回现金。
(11)假定该企业本年度的净利润为550 000元，按照净利润的10%计提法定盈余公积，按照净利润的5%计提法定公益金。向投资者分配利润250 000元(尚未支付)。
要求：根据上述经济业务编制会计分录(“材料采购”、“原材料”、“库存商品”、“生产成本”、“应交税金”等账户开设明细账户)。

Answer 1

　　1 借：预付账款——待摊费用（房租）60000
　　贷：银行存款
　　2 借：固定资产—— 302000
　　银行存款—— 302000
　　如果是专用发票可以抵进项税
　　3 借：原材料 —— A材料 203000
　　—— B材料 151500
　　应交税费——应交增值税（进）59500
　　贷：银行存款—— 415000
　　4 借：生产成本——甲产品 100000
　　——乙产品 150000
　　贷：原材料——A材料 250000
　　5 借：应收账款——长城公司 702000
　　贷：主营业务收入 600000
　　应交税费——应增（销项） 102000
　　6 借：银行存款——（收款银行）702000
　　贷：应收账款——长城公司 702000
　　7 借：制造费用——折旧费 6000
　　管理费用——折旧费 1000
　　贷：累计折旧 7000
　　8 借：制造费用——水电费 2000
　　贷：银行存款—— 2000
　　9 借：生产成本——甲产品 35000
　　——乙产品 25000
　　制造费用——工资 3000
　　管理费用——工资 7000
　　贷：应付职工薪酬 70000
　　现在都不按工资提福利费了
　　提就加到借方
　　10借：库存现金 200
　　管理费用——差旅费 800
　　贷：其他应收款——张军 1000
　　11借：利润分配——提取法定盈余公积 55000
　　——提取任意盈余公积 27500
　　——应付现金股利 250000
　　贷：盈余公积——法定盈余公积 55000
　　——任意盈余公积 27500
　　应付股利 250000

　　实际成本法做的