Question

会计案例分析题的详细解答

某企业2012年实现收入总额3000万元，发生各项成本费用共计1200万元，其中包括：合理的工资薪金总额400万元，职工福利费80万元，职工教育经费2万元，公会经费30万元，滞纳金20万元，公益性捐赠50万元，2011年亏损200万元。
根据以上材料回答下列问题：
关于该企业职工福利费扣除限额的说法正确的有（）
A.职工福利费不超过工资薪金总额14%的全部准予扣除
B职工福利费超过法定扣除标准的准予在以后纳税年度结转扣除
C.准予扣除的职工福利费是56万元
D.准予扣除的职工福利费是80万元
2.关于该企业职工教育经费扣除限额的说法正确的有（）
A.职工教育经费不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除
B.职工教育经费超过法定扣除标准的准予在以后年度结转扣除
C.准予扣除的职工教育经费是20万元
D.准予扣除的职工教育经费是2万元
3.关于该企业职工工会经费扣除限额的说法正确的有（）
A.职工教育经费不超过工资薪金总额2%的部分准予扣除
B.职工工会经费超过法定扣除的准予在以后年度结转扣除
C.准予扣除的职工工会经费是8万元
D.准予扣除的职工工会经费是30万元
4.关于公益性捐赠的说法正确的是（）
A.公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除
B.公益性捐赠支出，不超过销售收入额12%的部分，准予扣除
C.公益性捐赠支出超过法定扣除标准的准予在以后纳税年度结转扣除
D.非公益性的捐赠一律不得扣除

Answer 1

1、A B2、A B3、AB 4、AD

追问

我知道那些税率，但不明白怎么得出那个数，能不能列举一下式子谢谢

追答

工资薪金的14%

工资薪金的2%，2.5%

400*14%=56

400*2.5%=100

400*2.5%=10

400*2%=8