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你好!销售分录:借:应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
结转成本:借:主营业务成本 贷:库存商品等
计提工资
借:管理费用-工资
销售费用(在建工程)(制造费用)(生产成本)
-工资
贷:应付职工薪酬—(应付工资总额)
发放工资:
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款-社保(个人部分)
其他应收款-公积金(个人部分)
应交税费-应交个人所得税
库存现金/银行存款
计提单位部分社保公积金
借:管理费用-社保/公积金
销售费用(在建工程)(制造费用)(生产成本)
-社保/公积金
贷:应付职工薪酬
缴纳社保、公积金和个税
借:应付职工薪酬—-社保、公积金(企业部分)
其他应收款-社保、公积金
应交税费-应交个人所得税
贷:银行存款
计提个税:借:营业外支出(个人承担的部分由企业来负担)
贷:应交税费-应交个人所得税
如果社保全部员工自己支付则分录如下:
借:银行存款
贷:其他应付款,
缴款
借:其他应付款
贷:银行存款
结转成本:借:主营业务成本 贷:库存商品等
计提工资
借:管理费用-工资
销售费用(在建工程)(制造费用)(生产成本)
-工资
贷:应付职工薪酬—(应付工资总额)
发放工资:
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款-社保(个人部分)
其他应收款-公积金(个人部分)
应交税费-应交个人所得税
库存现金/银行存款
计提单位部分社保公积金
借:管理费用-社保/公积金
销售费用(在建工程)(制造费用)(生产成本)
-社保/公积金
贷:应付职工薪酬
缴纳社保、公积金和个税
借:应付职工薪酬—-社保、公积金(企业部分)
其他应收款-社保、公积金
应交税费-应交个人所得税
贷:银行存款
计提个税:借:营业外支出(个人承担的部分由企业来负担)
贷:应交税费-应交个人所得税
如果社保全部员工自己支付则分录如下:
借:银行存款
贷:其他应付款,
缴款
借:其他应付款
贷:银行存款
2019-04-26 · 移动学习,职达未来!
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