《经济法》每日一练-2021年中级会计师考试（5-25）
1.(多选题)
根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于公司首次公开发行新股应满足的条件有( )。
A.具备健全且运行良好的组织机构
B.最近3年财务会计报告被出具无保留意见的审计报告
C.具有持续盈利能力，财务状况良好
D.发行人及其控股股东、实际控制人最近3年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪
2.(多选题)
根据证券法律制度的规定，下列信息中，属于内幕信息的有( ) 。
A.公司董事的行为涉嫌犯罪被依法采取强制措施
B.公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的20%
C.公司生产经营的外部条件发生重大变化
D.公司董事长发生变动
3.(多选题)
某股份有限公司于2015年9月份在上海证券交易所上市，该公司发生的下列事项中，符合规定的有( )。
A.2016年5月，董事赵某将所持公司股份20万股中的2万股卖出
B.2017年3月，董事钱某将所持公司股份10万股中的25000股卖出
C.董事孙某因异国定居，于2016年7月辞去董事职务，并于2017年3月将其所持公司股份5万股全部卖出
D.监事李某于2016年4月9日以均价每股8元价格购买5万股公司股票，并于2016年9月10日以均价4股16元价格将上述股票全部卖出
4.(多选题)
甲公司拟收购乙上市公司，丙公司持有乙上市公司2%的股份。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有( )。
A.由甲公司的董事担任经理的丙公司
B.持有乙公司3%股份且为甲公司经理之弟的张某
C.持有甲公司25%股份且持有乙公司4%股份的王某
D.在甲公司中担任副经理且持有乙公司4%股份的李某
5.(多选题)
下列有关投资者保护制度的表述中，正确的有( )。
A.投资者与证券公司发生纠纷的，证券公司应当证明其行为符合相关规定，不存在误导、欺诈等情形。证券公司不能证明的，应当承担相应的赔偿责任
B.普通投资者与证券公司发生纠纷的,证券公司应当证明其行为符合相关规定,不存在误导、欺诈等情形。证券公司不能证明的，应当承担相应的赔偿责任
C.投资者与证券公司发生证券业务纠纷，普通投资者提出调解请求的，证券公司不得拒绝
D.普通投资者与证券公司发生证券业务纠纷，普通投资者提出调解请求的，证券公司不得拒绝
【 参考答案与解析 】
1.【答案】ABD。
解析：C项：发行人应具有持续经营能力(而非持续盈利能力)。
2.【答案】ACD。
解析：B项，公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%，才属于内幕信息。
3.【答案】BC。
解析：(1)A项，董事、监事、高级管理人员所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。(2)B项，董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%;钱某卖出的比例正好等于25%，不违反规定。(3)C项，董事、监事、高级管理人员离职后6个月内，不得转让其所持有的本公司股份;孙某卖出股票时距离职时已经超过6个月，不违反规定。(4)D项，上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。
4.【答案】ABD。
解析：(1)A项：投资者(甲公司)的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者(丙公司)担任董事、监事或者高级管理人员;(2)B项：在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等亲属，与投资者持有同一上市公司股份;(3)C项：持有投资者30%以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份;(4)D项：在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，与投资者持有同一上市公司股份。
5.【答案】BD。
解析：“证券公司自证清白制度”和“强制调解制度”是对“普通”投资者的加强保护，并不适用于专业投资者。
