Question

帮忙计算一下这道题 ，谢谢

某食品厂是一般纳税人，某月份销售蛋糕给批发单位，开出增值税专用发票一张，分别收取价款30000元和5100元，本月以低价销售可乐1000瓶给本场职工，没瓶售价1.5元，取得收入1500元，一出场价每瓶2元销售可乐给2000瓶给某单位使用，开出普通发票，金额为4680元，月初购进上述产品所需原料取得增值税专用发票两张，其中；蛋糕原料价款和税款分别是10000元和700元，可乐原料价款和税款分别为2000元和340元。试计算该厂应缴的增值税

Answer 1

当月销项税额=30000*17%+{1000*2（按出厂价每瓶2元计算）+2000*2（普通发票的增值税税率也是17%）]*17%=6120元；
当月进项税额=10000*17%+2000*17%=2040元；
该厂应缴的增值税 =6120元-2040元=4080元。

Answer 2

首先，你那个蛋糕税款应该是1700，而不是你所写的700。
本月销项增值税税款=5100+（2*2000*0.17）=5780
本月销售给员工的可乐并没有开出发票，所以没有增值税。
本月可抵扣进项增值税税款=1700+340=2040
本月应缴的增值税=5780-2040=3740。

增值税普通发票的增值税税率也是17%，增值税普通发票对于销货方都是要缴纳税款的，但是对于购货方是不能够抵扣增值税销项税额的。

Answer 3

低价销售给职工的可乐，以本厂同类产品对外售价计算增值税：2*1000*.17＝340

本期销项税：5100+340+4680/1.17*.17＝6120
本期进项税：700+340＝1040

本期应纳增值税：6120-1040＝5080