Question

急！！！！！一村一大税收基础09的计算分析题

。某生产企业为增值税一般纳税人，某年6月外购原材料取得防伪税控机开具的进项税额专用发票，注明进项税额137.7万元，并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元，外销货物确定收入115万美元（美元与人民币的比价为1：7），该企业使用增值税税率17%，出口退税率13%。
计算该企业6月应退的增值税

2.某企业为增值税一般纳税人，在某一纳税期内发生如下购销业务:
（1）采购生产原料，取得专用发票上注明的价款为120万元，已认证相符：
（2）采购生产用燃料，取得专用发票上注明的价款为75万元，已认证相符：
（3）购买钢材用于基建工程，取得专用发票上注明的价款为30万元，已认证相符：
（4）支付运输单位运费，取得发票上注明运费18万元，装卸费2万元，保险费 2万元；
（5）销售产品农用薄膜，开出的专用发票上注明价款180万元；
（6）销售产品塑料制品，开出的专用发票上注明价款230万元；
计算该企业当期应纳增值税税额。

3.某建筑装饰材料商店为增值税一般纳税人，并兼营装修业务和工具租赁业务。在某一纳税期内该商店购进商品，取得增值税专用发票上注明的价款是200000元；销售产品取得的销售收入价税合计333450元，装修业务65200元，租赁业务收入3800元。该商店分别核算货物销售额和非应税劳务营业额。
请计算该商店当期应纳营业税税额和增值税税额。（装修业务营业税税率为3%，租赁营业税税率为5%）

4.甲酒厂为一般纳税人，某月发生如下业务：
（1）从农业生产者手中收购粮食30吨，收购凭证上注明每吨收购价为2000元，共计支付收购价款60000元；
（2）甲酒厂将收购的粮食从收购地直接运往异地的已酒厂生产加工白酒，白酒加工完毕，甲酒厂收回8吨，取得已酒厂开具的增值税专用发票，注明支付加工费25000元，代辅料价值15000元，加工的白酒在当地无同类产品市场价格。加工白酒验收入库，并支付给运输单位的运输费用12000元，取得普通发票；
（3）本月内甲酒厂将收回的白酒批发售出7吨，每吨不含税价格为16000元；
（4）从另一酒厂购入粮食白酒800斤（已纳消费税0.4万元），全部勾兑成低度白酒出售。数量1000斤，取得不含税收入90000元；
（5）为厂庆活动特制粮食白酒2000公斤，全部发放给职工，无同类产品市场价格，每公斤成本价格为15元。
（粮食白酒的消费税固定税额为每斤0.5元，比例税率20%，特制白酒的成本利润率为10%）
计算甲酒厂应纳消费税和已酒厂应代收代缴的消费税

5.某高新企业开业，注册资金220万元，当年发生经营活动如下；
（1）领受工商营业执照、房屋产权证、土地证各一份；
（2）建帐时共设8个账簿，其中资金账簿中记载实体资本220万元；
（3）签订购销合同4份，共记载金额280万元；
（4）签订借款合同1份，记载金额50万元，当年取得利息0.8万元；
（5）与广告公司签订广告制作合同1份，分别记载加工费3万元，广告公司提供的原材料7万元；
（6）签订技术服务合同1份，记载金额60万元；
（7）签订租赁合同1份，记载金额50万元；
（8）签订转让专有技术使用权合同1份，记载金额150万元。
请计算该企业当年应纳印花税税额是多少

Answer 1

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