Question

新成立的公司，9月份第一个月报税，10月发放9月的工资,上月没有计提,这月怎么做账？

管理部9月份工资7097，销售部2000,9月份没有计提，10月份我怎么办

Answer 1

在10月份补计提就可以，
借：相关成本费用－工资
　贷：应付职工薪酬－工资

发放时
借：应付职工薪酬－工资
　贷：银行存款（或库存现金）
　　　

追问

然后我10月份再计提一个10月份工资是吗

追答

是的...

Answer 2

这月计提并发放就可以了

追问

那我10月份，还计提10月份的吗？

追答

最好当月计提，

你10月，分2笔计提

隔月发放是企业的制度

追问

然后有3块钱的个税，我用自己钱给垫付的，已经报销了，怎么做账，个税的3元钱？谢谢，是计提时候做，还是发放时候、？

追答

只有清楚发放多少，才能计算出员工的个税，

所以，，个税在发放的时候计算

至于你垫付的钱，也报销了

垫付：
借：现金
贷：其他应收款
缴纳个税
借：应缴税费——个税 3
贷：现金 3
报销
借：其他应收款
贷：现金

追问

其他应收款的什么科目？
为什么用其他应收款？