Question

会计问题：我公司新成立，但是注册资金未打入账户，没有实收资本，怎样做账务处理？

会计问题：我公司新成立，但是注册资金未打入账户，没有实收资本，怎样做账务处理？这个账要如何处理？现在公司发生的报销费用，老板都是用现金及私人账户给报销的，这个账务处理该如何做？我这样做可以吗?
1种、 借：现金 10000
贷：其它应付款—老板 10000
发生费用时、 借：管理费用—开办费 10000
贷：现在 10000
到后期资金汇入公司后、
借：其他应付款—老板10000
贷：实收资本10000
月末我再结转个费用：
借：本年利润 10000
贷：管理费用 10000
这样的话我做的资产负债表根本不平衡啊是吧！是不是我那个科目记错了，望好心人能帮我解答一下谢谢了！急急

Answer 1

无实收资本的新公司做账务处理就按实际来写，实收资本就不用做，为0就可以，其余财务账本按照相关规定照常做就行了。

账务处理程序包括明细核算和综合核算两个系统的全部处理过程，具体步骤如下：

1. 根据经济业务受理、填制与审核凭证，依据业务所涉及的会计科目确定会计分录；

2. 一方面根据传票逐笔登记分户账(或登记簿)，涉及现金收、付的应登记现金收入、付出日记簿；另一方面根据同一科目的传票进行汇总，编制属于综合核算系统的科目日结单，轧平当天业务涉及的所有科目的借方和贷方发生额；

3. 根据分户账编制余额表；

4. 根据科目日结单登记总账；

5. 根据总账编制日计表，轧平当日所有科目的借、贷方余额。

使用计算机作业的行处，根据凭证输入有关资料后，自动产生分户账、科目日结单、总账、日计表的借贷方发生额和余额。由于数据共享，为保证账务准确，应由手工核打凭证与科目日结单借贷方发生额核对相符。配备事后监督机构的行处，专柜则只清点凭证张数和科目日结单核对相符即可。

Answer 2

借：现金 10000
贷：其它应付款—老板 10000
发生费用时、 借：管理费用—开办费 10000
贷：现金 10000
到后期资金汇入公司后、
借：银行存款10000
贷：实收资本10000
还给老板 借：其他应付款10000
贷：银行存款10000

借：本年利润 10000
贷：管理费用 10000
再看看。

Answer 3

第一第三个分录正确
第二个分录不建议

建议先将欠款还回老板私人账户
后老板去银行填交款书或进帐单，款项用途里注明某人投资款，再人实收资本

Answer 4

你好，我现在遇到同样的问题，能否告知一下是你是怎么做的？