Question

企业所得税年度汇算清缴需要带什么

Answer 1

1、汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额。并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
2、所需资料：营业执照副本、（国地税）税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（外企适用）复印件（盖章）。
3、本年度（1-12月）资产负债表、利润表、现金流量表（盖章）。
4、上年度审计报告（年审适用）、上年度所得税汇算清缴鉴证报告。
5、地税综合申报表（1-12月）、增值税纳税申报表（1-12月）复印件（盖章）。
6、元月份各税电子回单（盖章）。
7、企业所得税季度预缴纳税申报表（4个季度）复印件（盖章）。
8、总账、明细账（包括费用明细账）、记账凭证。
9、现金盘点表、银行对账单及余额调节表（盖章）。
10、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表（盖章）。
11、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件。